Try our mobile app
| горно-металлургическая |
| компания норильский никель |
| раскрываемая консолидированная финансовая |
| отчетность за годы, закончившиеся |
| 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
CONTENTS
| горно-металлургическая компания норильский никель | |
| раскрываемая консолидированная финансовая отчетность | |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |
| содержание | страница |
| заявление об ответственности руководства за подготовку | |
| и утверждение раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | 1 |
| аудиторское заключение независимых аудиторов | 2-3 |
| раскрываемая консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, | |
| 2023 и 2022: | |
| раскрываемый консолидированный отчет о прибылях и убытках | 4 |
| раскрываемый консолидированный отчет о совокупном доходе | 5 |
| раскрываемый консолидированный отчет о финансовом положении | 6 |
| раскрываемый консолидированный отчет о движении денежных средств | 7-8 |
| раскрываемый консолидированный отчет об изменениях в капитале | 9 |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | 10-78 |
| керф ао ккэптэ бц «алкон |», ленинградский проспект 34а; | |||
| москва‚ россия 125040 | |||
| телефон +7 -495 937 4477 | |||
| факс +7 -495 937 4499 | |||
| аудиторское заключение | |||
| независимых аудиторов | |||
| раскрываемой консолидированной 0 | |||
| финансовой отчетности | |||
| акционерам и совету директоров пао «горно-металлургическая компания «норильский | |||
| никельх | |||
| мнение | |||
| раскрываемая консолидированная финансовая отчетность, состоящая из раскрываемого | |||
| консолидированного отчета о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 2024 2023 и | |||
| за годы, | за годы, | за годы, | |
| декабря 2024, 2023 и 2022, раскрываемого консолидированного отчета о финансовом положении по | 0 | 0 | 0 |
| состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022, раскрываемого консолидиров'анного отчета о движении | 0 | 0 | |
| денежных средств за годы, закончившиеся декабря | 2024, | 2023 |
| керф пао «горно-металлургическая компания «норильский никель» аудиторское заключение независимых аудиторов о раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| страница 2 |
| ответственность руководства за раскрываемую консолидированную финэнсовую отчетность |
| руководство несет ответственность за подготовку раскрываемой консолидированной финансовой |
| отчетности в соответствии с принципами, изложенными в примэчэнии й, |
| ответственность аудиторов |
| наша ответственность заключается в выражении мнения |
INCOME
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| раскрываемый консолидированный отчет о прибылях и убытках | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| за год, закончившийся 31 декабря | ||||
| примечания | 2024 | 2023 | 2022 | |
| выручка | ||||
| выручка от реализации металлов | 7 | 1 102 703 | 1 171 938 | 1 130 546 |
| выручка от прочей реализации | 63 466 | 59 773 | 53 931 | |
| итого выручка | 1 166 169 | 1 231 711 | 1 184 477 | |
| себестоимость реализованных металлов | 8 | -580 302 | -543 650 | -425 875 |
| себестоимость прочей реализации | -60 807 | -57 686 | -55 627 | |
| валовая прибыль | 525 060 | 630 375 | 702 975 | |
| административные расходы | 9 | -96 987 | -92 493 | -92 334 |
| коммерческие расходы | 10 | -38 092 | -25 833 | -17 900 |
| убыток от обесценения | ||||
| нефинансовых активов, нетто | 14 | -40 045 | -15 648 | -5 658 |
| прочие операционные расходы, нетто | 11 | -17 872 | -21 891 | -41 037 |
| прибыль от операционной деятельности | 332 064 | 474 510 | 546 046 | |
| -отрицательные/положительные | ||||
| курсовые разницы, нетто | -31 827 | -122 148 | 26 800 | |
| финансовые расходы, нетто | 12 | -83 401 | -48 195 | -37 087 |
| прибыль/-убыток от выбытия дочерних организаций | ||||
| и зарубежных совместных операций | 21 | 20 | 2 909 | -9 535 |
| прибыль от инвестиционной деятельности, нетто | 6 568 | 3 590 | 11 859 | |
| прибыль до налогообложения | 223 424 | 310 666 | 538 083 | |
| расходы по налогу на прибыль | 13 | -54 447 | -58 897 | -108 740 |
| прибыль за год | 168 977 | 251 769 | 429 343 | |
| причитающаяся: | ||||
| акционерам материнской компании | 122 357 | 210 669 | 401 825 | |
| держателям неконтролирующих долей | 46 620 | 41 100 | 27 518 | |
| 168 977 | 251 769 | 429 343 | ||
| прибыль на акцию | ||||
| базовая и разводненная прибыль на акцию, | ||||
| причитающаяся акционерам материнской компании -руб. на акцию | 22 | 8,004 | 13,782 | 26,287 |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой | ||||
| консолидированной финансовой отчетности |
INCOME
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| раскрываемый консолидированный отчет о совокупном доходе | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| прибыль за год | 168 977 | 251 769 | 429 343 |
| прочий совокупный доход | |||
| статьи, которые реклассифицированы или | |||
| впоследствии могут быть реклассифицированы | |||
| в состав прибыли или убытка: | |||
| эффект пересчета зарубежных операций | |||
| и прочие резервы | 3 183 | 1 955 | 3 563 |
| прочий совокупный доход за период с учетом | |||
| эффекта налогообложения | 3 183 | 1 955 | 3 563 |
| общий совокупный доход за период с учетом | |||
| эффекта налогообложения | 172 160 | 253 724 | 432 906 |
| причитающийся: | |||
| акционерам материнской компании | 125 540 | 212 624 | 405 388 |
| держателям неконтролирующих долей | 46 620 | 41 100 | 27 518 |
| 172 160 | 253 724 | 432 906 | |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой | |||
| консолидированной финансовой отчетности |
BALANCE
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| раскрываемый консолидированный отчет о финансовом положении | ||||
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| на 31 декабря | ||||
| примечания | 2024 | 2023 | 2022 | |
| активы | ||||
| внеоборотные активы | ||||
| основные средства | 14 | 1 551 729 | 1 361 599 | 1 143 964 |
| нематериальные активы | 20 898 | 21 262 | 21 151 | |
| инвестиции в ассоциированные организации | ||||
| и совместные предприятия | 16 | 18 402 | 6 781 | 480 |
| прочие финансовые активы | 5 745 | 5 134 | 7 967 | |
| отложенные налоговые активы | 13 | 33 382 | 30 031 | 23 922 |
| прочие внеоборотные активы | 18 | 29 620 | 31 362 | 25 695 |
| 1 659 776 | 1 456 169 | 1 223 179 | ||
| оборотные активы | ||||
| запасы | 18 | 316 703 | 342 321 | 347 874 |
| торговая и прочая дебиторская задолженность | 19 | 139 719 | 68 503 | 59 533 |
| авансы выданные и расходы будущих периодов | 13 741 | 15 641 | 13 550 | |
| прочие финансовые активы | 6 997 | 309 | 2 899 | |
| авансовые платежи по налогу на прибыль | 17 | 3 851 | 8 974 | 1 201 |
| прочие налоги к возмещению | 17 | 29 707 | 30 828 | 33 532 |
| денежные средства и их эквиваленты | 20 | 185 210 | 191 840 | 132 357 |
| прочие оборотные активы | 100 | 92 | 281 | |
| 696 028 | 658 508 | 591 227 | ||
| итого активы | 2 355 804 | 2 114 677 | 1 814 406 | |
| капитал и обязательства | ||||
| капитал и резервы | ||||
| уставный капитал | 22 | 190 | 190 | 190 |
| эмиссионный доход | 38 122 | 38 122 | 38 122 | |
| резерв накопленных курсовых разниц | ||||
| и прочие резервы | 33 724 | 30 541 | 28 586 | |
| нераспределенная прибыль | 627 256 | 504 814 | 434 065 | |
| капитал, причитающийся акционерам | ||||
| материнской компании | 699 292 | 573 667 | 500 963 | |
| неконтролирующие доли | 23 | 123 806 | 107 340 | 101 497 |
| 823 098 | 681 007 | 602 460 | ||
| долгосрочные обязательства | ||||
| кредиты и займы | 24 | 723 142 | 482 272 | 505 564 |
| обязательства по аренде | 25 | 38 684 | 41 715 | 13 372 |
| оценочные обязательства | 26 | 89 635 | 61 782 | 64 446 |
| социальные обязательства | 27 | 30 380 | 35 765 | 43 111 |
| торговая и прочая долгосрочная кредиторская | ||||
| задолженность | 4 136 | 4 565 | 3 995 | |
| производные финансовые инструменты | – | – | 4 680 | |
| отложенные налоговые обязательства | 13 | 38 763 | 12 703 | 29 186 |
| прочие долгосрочные обязательства | 6 150 | 2 728 | 6 636 | |
| 930 890 | 641 530 | 670 990 | ||
| краткосрочные обязательства | ||||
| кредиты и займы | 24 | 288 144 | 388 843 | 302 129 |
| обязательства по аренде | 25 | 8 264 | 4 856 | 3 076 |
| торговая и прочая кредиторская задолженность | 28 | 122 933 | 114 164 | 97 214 |
| дивиденды к уплате | 22 | 73 277 | 172 564 | 34 860 |
| обязательства по вознаграждениям работникам | 45 238 | 49 803 | 41 175 | |
| оценочные обязательства | 26 | 17 537 | 8 097 | 12 641 |
| социальные обязательства | 27 | 16 718 | 18 590 | 14 152 |
| производные финансовые инструменты | – | 10 301 | – | |
| обязательства по налогу на прибыль | 17 | 4 943 | 654 | 11 969 |
| прочие налоговые обязательства | 17 | 24 762 | 24 268 | 23 740 |
| 601 816 | 792 140 | 540 956 | ||
| итого обязательства | 1 532 706 | 1 433 670 | 1 211 946 | |
| итого капитал и обязательства | 2 355 804 | 2 114 677 | 1 814 406 | |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой | ||||
| консолидированной финансовой отчетности |
CASHFLOW
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| раскрываемый консолидированный отчет о движении денежных средств | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| за год, закончившийся 31 декабря | ||||
| примечания | 2024 | 2023 | 2022 | |
| операционная деятельность | ||||
| прибыль до налогообложения | 223 424 | 310 666 | 538 083 | |
| корректировки: | ||||
| износ и амортизация | 109 656 | 99 437 | 68 251 | |
| убыток от обесценения нефинансовых | ||||
| активов, нетто | 14 | 40 045 | 15 648 | 5 658 |
| убыток от выбытия основных средств | 3 516 | 3 102 | 4 495 | |
| -прибыль/убыток от выбытия | ||||
| дочерних организаций и зарубежных | ||||
| совместных операций | 21 | -20 | -2 909 | 9 535 |
| изменение оценочных | ||||
| обязательств | 26, 27 | 4 946 | 6 016 | 11 503 |
| финансовые расходы, нетто | 12 | 83 401 | 48 195 | 37 087 |
| прибыль от инвестиционной деятельности, нетто | -6 568 | -3 590 | -11 859 | |
| отрицательные/-положительные курсовые | ||||
| разницы, нетто | 31 827 | 122 148 | -26 800 | |
| прочие | -696 | 9 833 | -10 130 | |
| 489 531 | 608 546 | 625 823 | ||
| изменения в оборотном капитале: | ||||
| запасы | 20 968 | -9 397 | -111 718 | |
| торговая и прочая дебиторская задолженность | -58 393 | -3 409 | -27 964 | |
| авансы выданные и расходы будущих периодов | 3 010 | -3 891 | -6 346 | |
| прочие налоги к возмещению | 1 115 | 2 925 | -11 418 | |
| обязательства по вознаграждениям работникам | -1 938 | 2 601 | 11 815 | |
| торговая и прочая кредиторская задолженность | -2 175 | 7 425 | -83 716 | |
| оценочные обязательства | -16 356 | -14 854 | -11 828 | |
| прочие налоговые обязательства | 9 801 | 4 766 | 13 139 | |
| денежные средства, полученные от | ||||
| операционной деятельности | 445 563 | 594 712 | 397 787 | |
| налог на прибыль уплаченный | -31 429 | -99 348 | -74 475 | |
| денежные средства, полученные от | ||||
| операционной деятельности, нетто | 414 134 | 495 364 | 323 312 | |
| инвестиционная деятельность | ||||
| приобретение основных средств | -222 745 | -253 442 | -282 950 | |
| инвестиции в ассоциированные организации | ||||
| и совместные предприятия | -12 145 | -6 412 | -2 301 | |
| приобретение нематериальных активов | -4 948 | -4 374 | -4 863 | |
| займы выданные | -591 | -2 187 | -24 | |
| поступления от погашения займов выданных | 887 | 2 998 | 1 416 | |
| изменение величины размещенных депозитов, нетто | -2 956 | -134 | 3 565 | |
| поступления от реализации основных средств | 72 | – | 658 | |
| чистый приток/-отток от выбытия | ||||
| дочерних организаций и зарубежных | ||||
| совместных операций | 21 | 55 | 1 045 | -4 472 |
| прочие инвестиционные доходы и расходы | 1 617 | 3 933 | 12 539 | |
| денежные средства, направленные на инвестиционную деятельность, нетто | -240 754 | -258 573 | -276 432 | |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой | ||||
| консолидированной финансовой отчетности |
CASHFLOW
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| раскрываемый консолидированный отчет о движении денежных средств | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 -продолжение | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| за год, закончившийся 31 декабря | ||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||
| финансовая деятельность | ||||
| привлечение кредитов и займов | 24 | 667 130 | 466 583 | 628 914 |
| погашение кредитов и займов | 24 | -567 715 | -563 608 | -543 489 |
| погашение обязательств по аренде | 25 | -5 061 | -3 756 | -3 447 |
| дивиденды, выплаченные акционерам | ||||
| материнской компании | 22 | -130 613 | – | -410 917 |
| дивиденды, выплаченные держателям неконтролирующих долей | – | -37 242 | -5 794 | |
| поступление дивидендов, не перечисленных | ||||
| акционерам и держателям адр | 22 | 1 603 | – | 32 343 |
| -выплаты/поступления по обмену потоками по валютно-процентным свопам, нетто | -8 997 | 713 | -2 317 | |
| проценты уплаченные | -137 103 | -68 127 | -41 583 | |
| денежные средства, направленные на финансовую деятельность, нетто | -180 756 | -205 437 | -346 290 | |
| изменение денежных средств | ||||
| и их эквивалентов, нетто | -7 376 | 31 354 | -299 410 | |
| денежные средства и их эквиваленты | ||||
| на начало года | 20 | 191 840 | 132 357 | 412 094 |
| эффект от курсовых разниц на остатки денежных средств и их эквивалентов | 746 | 28 129 | 19 673 | |
| денежные средства и их эквиваленты | ||||
| на конец года | 20 | 185 210 | 191 840 | 132 357 |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой | ||||
| консолидированной финансовой отчетности |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||||
| раскрываемый консолидированный отчет об изменениях в капитале | |||||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||||
| капитал, причитающийся акционерам материнской компании | |||||||||
| резерв | |||||||||
| накопленсобствен- | ных | ||||||||
| ные акции, | курсовых | ||||||||
| выкуплен- | разниц и | нераспре- | неконтро- | ||||||
| приме- | уставный | эмиссион- | ные у | прочие | деленная | лирующие | |||
| чания | капитал | ный доход | акционеров | резервы | прибыль | итого | доли | итого | |
| баланс на 1 января 2022 г | 191 | 38 319 | -21 997 | 25 023 | 232 311 | 273 847 | 81 889 | 355 736 | |
| прибыль за год | – | – | – | – | 401 825 | 401 825 | 27 518 | 429 343 | |
| прочий совокупный доход | – | – | – | 3 563 | – | 3 563 | – | 3 563 | |
| общий совокупный доход за год | – | – | – | 3 563 | 401 825 | 405 388 | 27 518 | 432 906 | |
| дивиденды | 22 | – | – | – | – | -178 272 | -178 272 | -7 910 | -186 182 |
| погашение собственных акций, | |||||||||
| ранее выкупленных у акционеров | 22 | -1 | -197 | 21 997 | – | -21 799 | – | – | – |
| баланс на 31 декабря 2022 г | 190 | 38 122 | – | 28 586 | 434 065 | 500 963 | 101 497 | 602 460 | |
| прибыль за год | – | – | – | – | 210 669 | 210 669 | 41 100 | 251 769 | |
| прочий совокупный доход | – | – | – | 1 955 | – | 1 955 | – | 1 955 | |
| общий совокупный доход за год | – | – | – | 1 955 | 210 669 | 212 624 | 41 100 | 253 724 | |
| дивиденды | 22 | – | – | – | – | -139 920 | -139 920 | -35 257 | -175 177 |
| баланс на 31 декабря 2023 г | 190 | 38 122 | – | 30 541 | 504 814 | 573 667 | 107 340 | 681 007 | |
| прибыль за год | – | – | – | – | 122 357 | 122 357 | 46 620 | 168 977 | |
| прочий совокупный доход | – | – | – | 3 183 | – | 3 183 | – | 3 183 | |
| общий совокупный доход за год | – | – | – | 3 183 | 122 357 | 125 540 | 46 620 | 172 160 | |
| дивиденды | 22 | – | – | – | – | – | – | -30 210 | -30 210 |
| прочие операции с собственниками | |||||||||
| неконтролирующих долей | – | – | – | – | 84 | 84 | 56 | 140 | |
| баланс на 31 декабря 2024 г | 190 | 38 122 | – | 33 724 | 627 256 | 699 292 | 123 806 | 823 098 | |
| прилагаемые на стр. 10 - 78 примечания являются неотъемлемой частью данной раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |
| в миллионах российских рублей | |
| 1. общие сведения | |
| организация и основные виды деятельности | |
| публичное акционерное общество горно-металлургическая компания норильский никель | |
| -компания или пао гмк норильский никель было зарегистрировано на территории | |
| российской федерации 4 июля 1997 года. основными видами деятельности компании и ее дочерних | |
| организаций -группа являются разведка, добыча, переработка руд и нерудных полезных | |
| ископаемых и реализация цветных и драгоценных металлов, полученных путем переработки руды. | |
| основные производственные мощности группы расположены в российской федерации | |
| на полуострове таймыр, кольском полуострове и в забайкальском крае. | |
| 2. основы подготовки отчетности | |
| настоящая раскрываемая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена | |
| руководством группы на основе проаудированной консолидированной финансовой отчетности за | |
| годы, закончившиеся 31 декабря 2024 | 31 декабря 2023 и 31 декабря 2022 г, подготовленной в |
| соответствии с международными стандартами финансовой отчетности -далее – мсфо согласно | |
| требованиям федерального закона от 27 июля 2010 г № 208-фз о консолидированной | |
| финансовой отчетности путем агрегирования сведений, раскрытие которых способно нанести | |
| ущерб группе и -или ее контрагентам. | |
| проаудированная консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся | |
| 31 декабря 2024 | 31 декабря 2023 и 31 декабря 2022 г, находится по местонахождению |
| пао гмк норильский никель и может быть представлена в случаях, предусмотренных | |
| законодательством российской федерации. | |
| решение о подготовке раскрываемой консолидированной финансовой отчетности приняты | |
| руководством группы на основании части 8 статьи 7 федерального закона от 27 июля 2010 г | |
| № 208-фз о консолидированной финансовой отчетности, постановления правительства | |
| российской федерации от 13 сентября 2023 г № 1490 об особенностях раскрытия | |
| консолидированной финансовой отчетности, а также на основании постановления правительства | |
| рф от 4 июля 2023 г № 1102 об особенностях раскрытия и -или предоставления информации, | |
| подлежащей раскрытию и -или предоставлению в соответствии с требованиями федерального | |
| закона об акционерных обществах и федерального закона о рынке ценных бумаг -далее – | |
| постановление № 1102 от 4 июля 2023 г. | |
| раскрываемая консолидированная финансовая отчетность не содержит всей необходимой | |
| информации, раскрытие которой требуется для представления полного комплекта | |
| консолидированной финансовой отчетности группы в соответствии с мсфо, а именно: | |
| - сведения о выручке от реализации металлов по географическому местонахождению конечных | |
| покупателей представлены агрегировано; | |
| - сведения о финансовых вложениях в крупнейшие дочерние организации представлены без | |
| указания наименований и юрисдикции дочерних организаций. | |
| настоящая раскрываемая консолидированная финансовая отчетность составлена с целью | |
| представления раскрываемого консолидированного финансового положения и раскрываемых | |
| консолидированных финансовых результатов группы, раскрытие которых не наносит ущерб | |
| группе и -или ее контрагентам. как следствие, данная раскрываемая консолидированная | |
| финансовая отчетность может быть непригодна для использования в иных целях. | |
| раскрываемая консолидированная финансовая отчетность группы подготовлена в соответствии с | |
| принципом учета по первоначальной стоимости, за исключением оценки отдельных финансовых | |
| инструментов по текущим рыночным ценам согласно мсфо -ifrs №9 финансовые | |
| инструменты. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 3. | изменения в учетной политике | |
| учетная политика, которая была применена при подготовке раскрываемой консолидированной | ||
| финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, в основном соответствует | ||
| учетной политике, примененной при подготовке консолидированной финансовой отчетности | ||
| группы за годы, закончившиеся 31 декабря 2023 г и 2022 г. | ||
| применение новых и пересмотренных стандартов и интерпретаций в течение года, | ||
| закончившегося 31 декабря 2024 г | ||
| группа применила документы, принятые советом по международным стандартам финансовой | ||
| отчётности -iasb, вносящие поправки в действующие нижеперечисленные стандарты мсфо в | ||
| отношении отчетных периодов, начавшихся 1 января 2024 г: | ||
| мсфо -ifrs 7 финансовые инструменты: раскрытие информации -дополнение; | ||
| мсфо -ifrs 16 аренда -дополнение; | ||
| мсфо -ias 1 представление финансовой отчетности -дополнение; | ||
| мсфо -ias 7 отчет о движении денежных средств -дополнение. | ||
| указанные поправки не оказали существенного эффекта на учетную политику, финансовое | ||
| положение или финансовые результаты группы, за исключением мсфо -ifrs 7 финансовые | ||
| инструменты: раскрытие информации -дополнение и мсфо -ias 7 отчет о движении | ||
| денежных средств -дополнение -см. примечание 4 существенные положения учетной политики: | ||
| финансирование цепочек поставок и примечание 28. | ||
| применение новых и пересмотренных стандартов и интерпретаций в течение года, | ||
| закончившегося 31 декабря 2023 г | ||
| введение в действие нового стандарта и применение дополнений к действующим стандартам в | ||
| отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2023 г, не оказало | ||
| существенного эффекта на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности | ||
| группы: | ||
| мсфо -ifrs 17 договоры страхования -новый стандарт; | ||
| мсфо -ias 1 представление финансовой отчетности -дополнение; | ||
| мсфо -ias 8 учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки | ||
| -дополнение; | ||
| мсфо -ias 12 налоги на прибыль -дополнение. | ||
| применение новых и пересмотренных стандартов и интерпретаций в течение года, | ||
| закончившегося 31 декабря 2022 г | ||
| применение дополнений к следующим стандартам не оказало существенного эффекта на учетную | ||
| политику, финансовое положение или финансовые результаты группы: | ||
| мсфо -ifrs 9 финансовые инструменты -дополнение; | ||
| мсфо -ifrs 1 первое применение международных стандартов финансовой | ||
| отчетности -дополнение; | ||
| мсфо -ifrs 3 объединения бизнеса -дополнение; | ||
| мсфо -ifrs 16 аренда -дополнение; | ||
| мсфо -ias 16 основные средства -дополнение; | ||
| мсфо -ias 37 оценочные обязательства, условные обязательства и условные | ||
| активы -дополнение. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 3. | изменения в учетной политике -продолжение | ||||
| стандарты и интерпретации, которые были выпущены, но еще не вступили в силу | |||||
| группа не осуществляла раннего применения стандартов, интерпретаций или дополнений, которые | |||||
| были выпущены советом по мсфо, но еще не вступили в силу. таблица ниже включает стандарты, | |||||
| интерпретации и дополнения, релевантные для группы. | |||||
| стандарты, | применимы к годовым | ||||
| интерпретации и | отчетным периодам, | ||||
| дополнения | свод изменений | начинающимся не ранее | |||
| новые стандарты мсфо | |||||
| -ifrs | |||||
| мсфо -ifrs 18 | новый | стандарт | заменяет | мсфо -ias 1 | 1 января 2027 |
| представление о | представление финансовой отчётности | ||||
| раскрытия в финансовой | |||||
| отчетности | |||||
| мсфо -ifrs 19 | новый | стандарт | устанавливает | требования | 1 января 2027 |
| непубличные дочерние | сокращенного | раскрытия | информации | в | |
| компании: раскрытие | индивидуальной | отчетности | по | мсфо | |
| информации | непубличными дочерними компаниями | ||||
| дополнения к стандартам | |||||
| мсфо -ifrs и | |||||
| интерпретациям | |||||
| мсфо -ias 21 влияние | уточнение порядка определения того, возможна ли | 1 января 2025 | |||
| изменений валютных | конвертация одной валюты в другую валюту, | ||||
| курсов | уточнение текущего обменного курса, который | ||||
| следует использовать, когда конвертация не | |||||
| возможна. | |||||
| мсфо -ifrs 7 | дополнительные | требования | к | раскрытию | 1 января 2026 |
| финансовые инструменты: | информации о долевых финансовых активах, | ||||
| раскрытие информации | учитываемых по справедливой стоимости через | ||||
| прочий совокупный доход; | |||||
| раскрытие информации в отношении прибыли/убытка | |||||
| от частичного прекращения признания финансовых | |||||
| активов; | |||||
| и прочие дополнения. | |||||
| руководство по | раскрытие информации об отложенной разнице | 1 января 2026 | |||
| применению мсфо -ifrs | между справедливой стоимостью и ценой сделки, | ||||
| 7 финансовые | раскрытие информации о кредитном риске, и | ||||
| инструменты: раскрытие | приведение требований раскрытия информации в | ||||
| информации | соответствие с мсфо -ifrs 9 и мсфо -ifrs 13. | ||||
| мсфо -ifrs 9 | прекращение признания финансового обязательства | 1 января 2026 | |||
| финансовые | при проведении расчетов с использованием | ||||
| инструменты | электронных платежных систем; | ||||
| прекращение признания обязательств по аренде; | |||||
| уточнение требований в отношении оценки торговой | |||||
| дебиторской задолженности при первоначальном | |||||
| признании в сумме, определенной на основе мсфо | |||||
| -ifrs 15, если торговая дебиторская задолженность | |||||
| не содержит значительного финансового компонента; | |||||
| и прочие дополнения. | |||||
| мсфо -ifrs 10 | уточнение определения ‘агента де-факто. | 1 января 2026 | |||
| консолидированная | |||||
| финансовая отчетность | |||||
| мсфо -ias 7 отчет о | уточнение наименований методов учета инвестиций, | 1 января 2026 | |||
| движении денежных | при описании денежных потоков от дочерних | ||||
| средств | организаций, ассоциированных организаций и | ||||
| совместных предприятий. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 3. | изменения в учетной политике -продолжение | ||
| руководство группы планирует применить все вышеприведенные стандарты в раскрываемой | |||
| консолидированной финансовой отчетности за соответствующие отчетные периоды. руководство | |||
| группы продолжает оценивать влияние мсфо -ifrs 18 представление и раскрытие в | |||
| финансовой отчетности на раскрываемую консолидированную финансовую отчетность. | |||
| не ожидается, что поправки к другим вышеприведенным стандартам окажут существенное влияние | |||
| на раскрываемую консолидированную финансовую отчетность группы в будущие отчетные | |||
| периоды и на будущие операции группы. | |||
| реклассификация | |||
| руководство группы пересмотрело классификацию затрат себестоимости, административных, | |||
| коммерческих и прочих операционных расходов за год, закончившийся 31 декабря 2024 г. | |||
| показатели за годы, закончившийся 31 декабря 2023 г и 2022 г, были пересчитаны в | |||
| соответствии с формой представления расходов в текущем отчетном периоде, эффект пересчета | |||
| несущественный. | |||
| 4. | существенные положения учетной политики | ||
| функциональная валюта и валюта представления | |||
| российский рубль -руб. или рубль был определен в качестве функциональной валюты | |||
| компании и всех дочерних организаций, за исключением иностранной производственной дочерней | |||
| организации группы, чьей функциональной валютой был определен доллар сша -долл. сша. | |||
| в соответствии с требованиями федерального закона 208-фз валютой представления | |||
| консолидированной финансовой отчетности группы является российский рубль. группа также | |||
| выпускает консолидированную финансовую отчетность, использующую доллар сша в качестве | |||
| валюты представления отчетности. | |||
| компоненты раскрываемого консолидированного отчета о финансовом положении, раскрываемого | |||
| консолидированного отчета о совокупном доходе, раскрываемого консолидированного отчета о | |||
| движении денежных средств и раскрываемого консолидированного отчета об изменениях в | |||
| капитале пересчитываются в валюту представления с применением действующих обменных курсов: | |||
| компонент раскрываемого консолидированного отчета | действующий обменный курс | ||
| активы и обязательства | курс на дату окончания отчетного периода | ||
| доходы, расходы и денежные потоки | курс на дату совершения соответствующей | ||
| сделки или средние обменные курсы за отчетный | |||
| период, приближенные к обменным курсам на | |||
| даты операций | |||
| капитал | исторический курс | ||
| все курсовые разницы, возникающие в результате пересчета компонентов раскрываемого | |||
| консолидированного отчета о прибылях и убытках и раскрываемого консолидированного отчета о | |||
| финансовом положении, отражаются как отдельный компонент специального резерва в составе | |||
| прочих совокупных доходов/расходов. | |||
| обменные курсы соответствующих валют к российскому рублю, использованные при подготовке | |||
| раскрываемой консолидированной финансовой отчетности, представлены следующим образом: | |||
| на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | |
| 2024 г | 2023 г | 2022 г | |
| доллар сша/российский рубль | 101,68 | 89,69 | 70,34 |
| евро/российский рубль | 106,10 | 99,19 | 75,65 |
| китайский юань/российский рубль | 13,43 | 12,58 | 9,89 |
| . |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | ||
| в течение года, | в течение года, | в течение года, | |
| закончившегося | закончившегося | закончившегося | |
| 31 декабря 2024 | 31 декабря 2023 | 31 декабря 2022 | |
| года | года | года | |
| доллар сша/российский рубль | 92,57 | 85,25 | 68,55 |
| евро/российский рубль | 100,22 | 92,24 | 72,53 |
| китайский юань/российский рубль | 12,74 | 11,98 | 10,29 |
| признание выручки | |||
| выручка от реализации металлов | |||
| выручка от реализации металлов признается в момент, когда контроль над активом передан | |||
| покупателю, и представляет собой общую сумму счетов, за вычетом налога на добавленную | |||
| стоимость -если таковой имеется. выручка по контрактам, которые определены изначально как | |||
| заключенные с целью удовлетворения ожидаемых потребностей группы в реализации товаров и | |||
| продолжают соответствовать этой цели, а также предполагают исполнение обязательств в виде | |||
| физической поставки товара, признается в раскрываемой консолидированной финансовой | |||
| отчетности по мере исполнения таких контрактов на поставку. прибыль или убыток от форвардных | |||
| договоров, исполнение которых осуществляется либо поставкой товара, либо проведением расчетов | |||
| на нетто-основе, отражается в составе выручки и раскрывается отдельно от выручки по договорам | |||
| с покупателями. | |||
| в качестве упрощения практического характера группа не корректирует обещанную сумму | |||
| возмещения на величину значительного компонента финансирования, если ожидаемый период | |||
| между передачей группой обещанного товара или услуги покупателю и оплатой покупателем | |||
| такого товара или услуги составляет не более одного года. | |||
| по некоторым контрактам цены на металлы определяются предварительно и не устанавливаются | |||
| до наступления заранее фиксированной даты в будущем, по состоянию на которую на основе | |||
| рыночной цены определяется цена поставки -договоры с котировальным периодом. выручка от | |||
| реализации в таких случаях первоначально признается по рыночной цене на дату продажи. | |||
| корректировка по договорам с котировальным периодом отражается в составе выручки. | |||
| вознаграждения работникам | |||
| группа признаёт вознаграждения работникам следующим образом: | |||
| | заработная плата работников, относящаяся к деятельности текущего периода, признается в | ||
| составе расходов на персонал в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и | |||
| убытках; | |||
| | отчисления на социальное страхование признаются в составе расходов на персонал в | ||
| раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках. отчисления на | |||
| социальное страхование включают взносы на обязательное пенсионное, социальное, | |||
| медицинское страхование, уплачиваемые в социальный фонд россии по страховым | |||
| тарифам, зависящим от уровней годового вознаграждения работника, в соответствии с | |||
| российским законодательством; | |||
| | отчисления в рамках накопительной долевой пенсионной программы признаются планами | ||
| с установленными взносами. обязательства группы ограничиваются перечислением | |||
| средств в периоде возникновения. взносы признаются в составе расходов на персонал | |||
| раскрываемого консолидированного отчета о прибылях и убытках по мере предоставления | |||
| работниками соответствующих услуг; | |||
| | выплаты в рамках мотивационных программ для работников, относящиеся к текущему | ||
| периоду, отражаются в составе расходов на персонал в раскрываемом консолидированном | |||
| отчете о прибылях и убытках; | |||
| | выплаты в рамках субсидируемых жилищных программ для работников отражаются в | ||
| составе прочих внеоборотных активов раскрываемого консолидированного отчета о | |||
| финансовом положении и списываются в расходы в течение определенного срока участия | |||
| работника в программе -от двух до десяти лет. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| долгосрочные обязательства по вознаграждениям работникам отражаются в дисконтированной | ||
| стоимости соответствующих будущих выплат | ||
| расходы по налогу на прибыль | ||
| расходы по налогу на прибыль включают суммы текущего и отложенного налога | ||
| расходы по налогу на прибыль отражаются как расход или доход в раскрываемом | ||
| консолидированном отчете о прибылях и убытках, за исключением случаев, когда он относится к | ||
| статьям, непосредственно относимым к прочим совокупным доходам, в случае чего сумма налога | ||
| также отражается в составе прочего совокупного дохода. в тех случаях, когда текущий или | ||
| отложенный налог возникает при сделках по объединению бизнеса, налоговый эффект включается | ||
| непосредственно в отраженные результаты сделки по приобретению бизнеса. | ||
| текущий налог | ||
| сумма текущего налога определяется с учетом размера налогооблагаемой прибыли, полученной за | ||
| год. налогооблагаемая прибыль отличается от прибыли до налогообложения, отраженной в | ||
| раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках, поскольку не включает статьи | ||
| доходов или расходов, подлежащих налогообложению или вычету для целей налогообложения в | ||
| другие годы, а также исключает необлагаемые и не учитываемые в целях налогообложения статьи. | ||
| отложенный налог | ||
| отложенный налог признается в отношении временных разниц, возникающих между балансовой | ||
| стоимостью активов и обязательств, определяемой для целей их отражения в финансовой | ||
| отчетности, и их налоговой базой. отложенные налоговые активы и обязательства не признаются в | ||
| раскрываемой консолидированной финансовой отчетности, если временные разницы связаны с | ||
| первоначальным признанием гудвила или возникают при первоначальном признании -кроме | ||
| случаев приобретения организаций других активов и обязательств в рамках операций, которые на | ||
| дату их совершения не влияют на налогооблагаемую и бухгалтерскую прибыль и не приводят к | ||
| возникновению равновеликих налогооблагаемых и вычитаемых временных разниц. | ||
| балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на каждую отчетную дату | ||
| и корректируется с учетом вероятности того, что предполагаемая налогооблагаемая прибыль будет | ||
| достаточной для полного или частичного возмещения актива. | ||
| оценка отложенных налоговых активов и обязательств отражает налоговые последствия, которые | ||
| могут возникнуть в связи с тем, каким образом группа намеревается возместить или погасить | ||
| балансовую стоимость своих активов и обязательств на отчетную дату. отложенные налоговые | ||
| активы и обязательства взаимозачитываются, если существует законное право проводить зачет | ||
| налоговых активов и налоговых обязательств, и когда они относятся к налогу на прибыль, | ||
| взимаемому одним и тем же налоговым органом. | ||
| основные средства | ||
| основные средства, используемые для добычи и первичного обогащения | ||
| капитализированные затраты на строительство рудников включают расходы, непосредственно | ||
| связанные с: | ||
| | приобретением лицензий на проведение добычных и поисково-разведочных работ; | |
| | строительством новых рудников; | |
| | определением уточненного содержания полезных компонентов в разрабатываемом рудном | |
| теле; | ||
| | расширением производственных мощностей рудника. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| затраты на строительство рудников включают непосредственно связанные со строительством | ||
| рудников финансовые расходы, капитализированные в период строительства рудника. | ||
| затраты на строительство рудников переводятся в состав основных средств, используемых для | ||
| добычи и первичного обогащения, и начинают амортизироваться в момент достижения рудником | ||
| коммерческих объемов производства. | ||
| основные средства, используемые для добычи и первичного обогащения, учитываются по | ||
| первоначальной стоимости за вычетом сумм накопленной амортизации и обесценения. в стоимость | ||
| основных средств, используемых для добычи и первичного обогащения, входит стоимость | ||
| приобретения и строительства рудников, расходы, понесенные до начала производства, инфраструктура | ||
| рудников, стоимость зданий, сооружений и оборудования для переработки добытой руды, стоимость | ||
| прав на пользование недрами и лицензий на проведение добычных и поисково-разведочных работ, а | ||
| также капитализированные финансовые расходы и текущая дисконтированная стоимость будущих | ||
| расходов по выводу основных средств из эксплуатации. | ||
| балансовая стоимость основных средств, используемых для добычи и первичного обогащения, | ||
| амортизируется в течение наименьшего из двух периодов: полезного срока службы объекта | ||
| основных средств линейным методом, либо срока службы рудника. срок службы рудника | ||
| рассчитывается на основе производственного плана группы. в среднем сроки полезного | ||
| использования составляют от 2 до 47 лет | ||
| расходы на геологоразведочные работы | ||
| расходы на геологоразведочные работы, такие как геофизические, топографические, геологические | ||
| и аналогичные виды работ, капитализируются и амортизируются в течение срока службы рудника | ||
| с момента подтверждения коммерческой целесообразности добычи. в противном случае расходы | ||
| списываются в периоде, в котором они произведены. | ||
| расходы на геологоразведочные работы, списанные до начала строительства рудника, впоследствии | ||
| не капитализируются, даже в случае его коммерческого использования. | ||
| основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению | ||
| основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению, включают | ||
| металлургические производства, здания, инфраструктуру, машины и оборудование, и прочие | ||
| основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению. такие основные средства | ||
| отражаются по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и обесценения. | ||
| основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению, включают основные средства, используемые помимо производственных целей для оказания услуг социального | ||
| характера в регионах ведения деятельности группы. | ||
| основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению, амортизируются | ||
| линейным методом в течение срока полезного использования. | ||
| амортизационные отчисления рассчитываются в течение следующих сроков полезного | ||
| использования активов: | ||
| | здания, сооружения и инфраструктура | 5 – 50 лет |
| | машины, оборудование и транспорт | 2 – 33 лет |
| | прочие основные средства | 2 – 20 лет |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| незавершенное капитальное строительство | ||
| незавершенное капитальное строительство включает в себя расходы, непосредственно связанные | ||
| со строительством основных средств, используемых для добычи и первичного обогащения, и | ||
| основных средств, не относящихся к добыче и первичному обогащению, в том числе: | ||
| | авансы, выданные на приобретение основных средств, и материалы, предназначенные для | |
| капитального строительства зданий, металлургических производств, создания необходимой | ||
| инфраструктуры, машин и оборудования; | ||
| | суммы, депонированные в банках в качестве покрытия под безотзывные аккредитивы, | |
| открытые для оплаты будущих поставок основных средств; | ||
| | непосредственно связанные со строительством финансовые расходы, капитализированные в | |
| период строительства. | ||
| начисление амортизации на эти активы начинается тогда, когда они становятся доступны для | ||
| использования и когда их местоположение и состояние позволяют осуществлять их эксплуатацию | ||
| в соответствии с намерениями руководства. | ||
| капитализация финансовых расходов | ||
| финансовые расходы, непосредственно связанные с приобретением, строительством или созданием | ||
| квалифицируемых активов, на подготовку которых к запланированному использованию или | ||
| продаже должно быть затрачено значительное время, включаются в стоимость таких активов до тех | ||
| пор, пока они не будут готовы к запланированному использованию или продаже. | ||
| доход от инвестиционной деятельности, полученный в результате временного вложения | ||
| полученных заемных средств до момента их расходования на приобретение квалифицируемых | ||
| активов, вычитается из расходов на привлечение заемных средств, которые могут быть | ||
| капитализированы. | ||
| обесценение внеоборотных активов, за исключением гудвила | ||
| на каждую отчетную дату группа проводит проверку стоимости своих внеоборотных активов на | ||
| предмет обесценения в случае существования индикаторов, свидетельствующих об их обесценении. | ||
| в случае обнаружения таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующего | ||
| актива с целью определения размера убытка от обесценения -если таковой имеется. | ||
| возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливая стоимость | ||
| за вычетом расходов на продажу или ценность использования. при определении ценности | ||
| использования актива прогнозные денежные потоки приводятся к текущей стоимости с | ||
| использованием ставок дисконтирования до налогообложения, отражающих текущую рыночную | ||
| временную стоимость денег и риски, относящиеся к активу или единице, генерирующей денежные | ||
| средства. в тех случаях, когда справедливая стоимость отдельных активов за вычетом затрат на | ||
| выбытие превышает балансовую стоимость данных активов, группа не проводит оценку стоимости | ||
| использования данных активов. если возмещаемая стоимость какого-либо актива или единицы, | ||
| генерирующей денежные средства, оказывается ниже его балансовой стоимости, балансовая | ||
| стоимость этого актива или единицы, генерирующей денежные средства, уменьшается до размера | ||
| его возмещаемой стоимости. убытки от обесценения сразу же признаются в раскрываемом | ||
| консолидированном отчете о прибылях и убытках. | ||
| в тех случаях, когда убыток от обесценения впоследствии восстанавливается, балансовая стоимость | ||
| актива -или единицы, генерирующей денежные средства увеличивается до суммы, полученной в | ||
| результате новой оценки его возмещаемой стоимости, но таким образом, чтобы увеличенная | ||
| балансовая стоимость не превышала балансовую стоимость, которая была бы определена, если бы | ||
| по этому активу -или единице, генерирующей денежные средства не был отражен убыток от | ||
| обесценения в предыдущие годы. восстановление убытка от обесценения сразу же отражается в | ||
| раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| аренда | ||
| группа оценивает в момент заключения договора, является ли договор в целом или его отдельные | ||
| компоненты договором аренды. группа признает актив в форме права пользования и | ||
| соответствующее обязательство по аренде в отношении всех договоров аренды, если по этим | ||
| договорам передается право контролировать использование идентифицированного актива в течение | ||
| определенного периода в обмен на возмещение, кроме краткосрочной аренды сроком не более | ||
| 12 месяцев. по краткосрочной аренде группа признает арендные платежи в качестве расхода | ||
| линейным методом в течение срока аренды. арендный платеж по договорам аренды земельных | ||
| участков признается переменным арендным платежом, если рассчитывается от кадастровой | ||
| стоимости, изменения которой не зависят от изменения рыночных арендных ставок. группа | ||
| признает такие переменные арендные платежи в качестве расходов в периоде, в котором наступает | ||
| событие, приводящее к осуществлению таких платежей. | ||
| первоначальная стоимость актива в форме права пользования включает в себя следующее: | ||
| | величину первоначальной оценки обязательства по аренде; | |
| | все арендные платежи, осуществленные на дату начала действия договора аренды или до нее; | |
| | любые первоначальные прямые затраты, понесенные арендатором; | |
| | оценку затрат, которые будут понесены арендатором при демонтаже и перемещении базового | |
| актива или восстановлении участка земли, на котором расположены активы. | ||
| активы в форме права пользования в последующем оцениваются по первоначальной стоимости за | ||
| вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, а также | ||
| корректируются с учетом переоценки обязательства по аренде. активы в форме права пользования | ||
| амортизируются линейным методом в течение наименьшего из срока полезного использования | ||
| актива или срока аренды. активы в форме права пользования отражаются в составе основных | ||
| средств в раскрываемом консолидированном отчете о финансовом положении. | ||
| обязательство по аренде -см. примечание 25 при первоначальном признании оценивается по | ||
| приведенной стоимости арендных платежей, которые еще не осуществлены на дату начала аренды, | ||
| и впоследствии переоценивается при отражении изменений в арендных платежах. арендные | ||
| платежи дисконтируются с использованием процентной ставки, заложенной в договоре аренды | ||
| -если такая ставка может быть легко определена, или ставки привлечения группой | ||
| дополнительных заемных средств, определяемой на дату начала аренды с учетом срока аренды и | ||
| валюты арендных платежей. | ||
| инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия | ||
| ассоциированная организация – это организация, в которой группа обычно владеет от 20% до 50% | ||
| голосующих акций и на которую группа оказывает значительное влияние вследствие участия в | ||
| процессе принятия финансовых и управленческих решений, но не осуществляет контроль или | ||
| совместный контроль. совместное предприятие – это предприятие, которое группа и другие | ||
| инвесторы контролируют совместно, то есть принятие решений в отношении значимой | ||
| деятельности объекта инвестиций требует единогласного согласия сторон, разделяющих контроль, | ||
| и группа имеет права на долю в чистых активах объекта инвестиций. наличие значительного | ||
| влияния или совместного контроля определяется на основании соответствующих прав инвесторов, | ||
| установленных уставом объекта инвестиций, корпоративным договором, акционерным | ||
| соглашением или подобными документами. | ||
| инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия учитываются с | ||
| использованием метода долевого участия с момента возникновения существенного влияния или | ||
| совместного контроля и до их прекращения. | ||
| в соответствии с методом долевого участия, вложения в ассоциированные организации и | ||
| совместные предприятия первоначально признаются в учете по стоимости приобретения и | ||
| впоследствии корректируются на доли группы в прибылях и убытках, полученных после | ||
| приобретения, и другие изменения в капитале и резервах объекта инвестиций. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| нереализованные прибыли, возникающие в результате операций с ассоциированными | ||
| организациями и совместными предприятиями, подлежат исключению в пропорции, равной доле | ||
| группы в капитале объектов инвестиций. нереализованные убытки подлежат исключению, кроме | ||
| случаев, когда сделка свидетельствует об обесценении переданного актива. | ||
| финансовые активы | ||
| финансовые активы признаются в учете, когда группа стала стороной договорных отношений по | ||
| таким финансовым инструментам в момент совершения группой сделки, и первоначально | ||
| оцениваются по справедливой стоимости с учетом расходов по совершению сделки, | ||
| непосредственно относящихся к сделке, за исключением финансовых активов, оцениваемых по | ||
| справедливой стоимости с признанием ее изменения в раскрываемом консолидированном отчете о | ||
| прибылях и убытках, которые первоначально отражаются по справедливой стоимости. | ||
| финансовые активы классифицируются по следующим категориям: | ||
| | финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости; | |
| | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный | |
| доход; | ||
| | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки. | |
| отнесение финансовых активов к тому или иному классу зависит от бизнес-модели, принятой | ||
| руководством для управления данными финансовыми активами, и характеристик финансового | ||
| актива, связанных с предусмотренными договором денежными потоками, и происходит в момент | ||
| их первоначального признания. | ||
| метод эффективной процентной ставки | ||
| метод эффективной процентной ставки используется для расчета амортизированной стоимости | ||
| финансового актива и распределения процентных доходов в течение соответствующего периода. | ||
| эффективной процентной ставкой является ставка, которая используется для дисконтирования | ||
| предполагаемых будущих денежных поступлений -включая расходы по совершению сделки, | ||
| непосредственно относящиеся к сделке, и иные премии или скидки в течение ожидаемого срока | ||
| существования финансового актива или, если применимо, на более короткий срок. | ||
| доходы, относящиеся к долговым инструментам, отражаются по методу эффективной процентной | ||
| ставки, за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с | ||
| признанием ее изменения в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках или | ||
| прочем совокупном доходе. | ||
| финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | ||
| группа обычно классифицирует денежные средства и их эквиваленты, торговую и прочую | ||
| дебиторскую задолженность -за исключением дебиторской задолженности, оцениваемой по | ||
| справедливой стоимости через прибыли и убытки, по договорам с котировальным периодом, займы | ||
| выданные и банковские депозиты как финансовые активы, оцениваемые по амортизированной | ||
| стоимости. | ||
| финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки | ||
| в состав финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли и убытки, | ||
| включаются все финансовые активы, которые не учитываются по амортизированной стоимости или | ||
| по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| торговая дебиторская задолженность по договорам с котировальным периодом и производные | ||
| финансовые активы оцениваются по справедливой стоимости с признанием изменений через | ||
| прибыли и убытки. торговая дебиторская задолженность по договорам с котировальным периодом | ||
| пересчитывается на каждую отчетную дату с использованием форвардной рыночной цены, | ||
| соответствующей периоду котировки, указанному в договоре. | ||
| обесценение финансовых активов | ||
| в отношении финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, группа признает | ||
| оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, оцененный одним из двух способов: | ||
| в сумме ожидаемого кредитного | торговая и прочая дебиторская задолженность | |
| убытка, который может | ||
| возникнуть в случае всех | финансовые активы, кроме торговой и прочей | |
| возможных дефолтов на | дебиторской задолженности, по которым кредитный риск | |
| протяжении всего срока | существенно увеличился с момента первоначального | |
| инструмента | признания | |
| в сумме ожидаемого кредитного | финансовые активы, кроме торговой и прочей | |
| убытка, который может | дебиторской задолженности при первоначальном | |
| возникнуть в случае возможного | признании | |
| дефолта в течение 12 месяцев | ||
| после отчетной даты | финансовые активы, кроме торговой и прочей | |
| дебиторской задолженности, если существенного | ||
| увеличения кредитного риска после первоначального | ||
| признания не наблюдается | ||
| для определения того, имеется ли существенное увеличение кредитного риска по финансовому | ||
| активу с момента первоначального признания, и при оценке ожидаемого кредитного убытка, | ||
| группой используется надежная и подтверждаемая доступная информация, включая | ||
| количественную и качественную информацию и анализ, основанный на историческом опыте | ||
| группы и прогнозной информации. | ||
| группа применяет упрощенный подход по мсфо -ifrs №9 финансовые инструменты при | ||
| оценке ожидаемого кредитного убытка и оценивает ожидаемый кредитный убыток на весь срок | ||
| жизни дебиторской задолженности. группа оценивает ожидаемый кредитный убыток по торговой | ||
| и прочей дебиторской задолженности, просроченной более чем на 365 дней, в сумме, равной ее | ||
| балансовой стоимости. при оценке группой ожидаемого кредитного убытка по торговой и прочей | ||
| дебиторской задолженности, просроченной менее чем на 365 дней, задолженность группируется | ||
| исходя из периода просрочки, и к каждой группе применяется соответствующая ставка ожидаемых | ||
| кредитных убытков. ставки ожидаемых кредитных убытков основываются на историческом опыте | ||
| кредитных убытков и корректируется с учетом текущей и прогнозной информации в отношении | ||
| способности покупателей к погашению дебиторской задолженности. | ||
| в случае признания торговой и прочей дебиторской задолженности безнадежной, такая | ||
| задолженность списывается за счет соответствующего резерва. изменения суммы резерва | ||
| отражаются в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| товарно-материальные запасы | ||
| готовая металлопродукция | ||
| основные совместно производимые металлы группы – никель, медь, палладий, платина; побочные | ||
| металлы группы – кобальт, золото, родий, серебро и прочие металлы. основные металлы | ||
| отражаются по наименьшей из двух величин: производственной себестоимости или чистой цене | ||
| возможной реализации. производственная себестоимость основных металлов рассчитывается | ||
| путем распределения полной себестоимости производства каждого совместно производимого | ||
| металла пропорционально доле выручки от реализации этого металла в общей выручке. экспортные | ||
| таможенные пошлины -если применимо, транспортные расходы и прочие расходы, понесенные | ||
| группой до того, как произведенная готовая продукция будет предназначена для продажи в | ||
| соответствии с конкретным контрактом с заказчиком, включаются в себестоимость продукции, а | ||
| все расходы, понесенные после этого момента, включаются в коммерческие расходы. побочные | ||
| продукты оцениваются по чистой стоимости возможной продажи, основанной на текущих | ||
| рыночных ценах. | ||
| незавершенное производство | ||
| стоимость незавершенного производства металлов, находящихся на стадии переработки, включает | ||
| в себя все затраты, понесенные в процессе производства каждого продукта, включая прямые | ||
| затраты на материалы и заработную плату, распределенные общепроизводственные расходы, | ||
| амортизацию и другие расходы, с учетом степени его готовности, включая сумму обесценения до | ||
| чистой возможной цены продажи, изменения которой отражаются в составе себестоимости | ||
| реализованных металлов раскрываемого консолидированного отчета о прибылях и убытках. | ||
| запасы и материалы | ||
| запасы и материалы оцениваются по фактической стоимости, с учетом обесценения малоходовых и | ||
| неликвидных материалов. | ||
| денежные средства и их эквиваленты | ||
| денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства, депозиты в банках, у брокеров | ||
| и в других финансовых институтах и высоколиквидные финансовые вложения с изначальным | ||
| сроком погашения, не превышающим трех месяцев, и депозиты до востребования, которые | ||
| свободно конвертируются в соответствующие суммы денежных средств, и риск изменения | ||
| стоимости которых является незначительным. | ||
| финансовые обязательства | ||
| группа классифицирует финансовые обязательства как кредиты и займы, торговую и прочую | ||
| кредиторскую задолженность. такие финансовые обязательства при первоначальном признании | ||
| оцениваются по справедливой стоимости за вычетом непосредственно относящихся затрат по | ||
| сделке. после первоначального признания эти финансовые обязательства оцениваются по | ||
| амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. | ||
| производные финансовые обязательства оцениваются по справедливой стоимости через прибыли и | ||
| убытки. | ||
| метод эффективной процентной ставки | ||
| метод эффективной процентной ставки используется для расчета амортизированной стоимости | ||
| финансового обязательства и распределения процентных расходов в течение соответствующего | ||
| периода. эффективной процентной ставкой является ставка, которая используется для | ||
| дисконтирования предполагаемых будущих денежных платежей в течение ожидаемого срока | ||
| существования финансового обязательства или, если применимо, на более короткий срок. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 4. | существенные положения учетной политики -продолжение | |
| финансирование цепочек поставок | ||
| некоторые поставщики в рамках выполнения контрактов группы по своему усмотрению заключают | ||
| соглашения об уступке в пользу финансовых агентов своих денежных требований к группе по | ||
| договорам поставки, что дает возможность получить оплату по ним ранее срока, предусмотренного | ||
| договором на поставку. данные соглашения не меняют характер, сумму и условия первоначального | ||
| обязательства группы перед поставщиками. платежи в погашение этого обязательства продолжают | ||
| осуществляться в течение 12 месяцев с даты ее возникновения и отражаются в составе | ||
| операционной или инвестиционной деятельности, исходя из их назначения. | ||
| оценочные обязательства | ||
| оценочные обязательства признаются тогда, когда у группы имеются юридические или | ||
| обязательства, обусловленные практикой, возникшие в результате прошлых событий, и существует | ||
| высокая вероятность того, что погашение этого обязательства потребует выбытия ресурсов группы, | ||
| содержащих экономические выгоды, а также может быть сделана надежная оценка величины | ||
| обязательства. в случае, если в результате погашения обязательства группа признает основные средства, то такое погашение не приводит к выбытию ресурсов группы и, соответственно, | ||
| оценочное обязательство не признается. | ||
| оценочные обязательства могут признаваться в отношении социальных, экологических | ||
| обязательств группы и обязательств по выводу из эксплуатации или прочих обязательств группы и | ||
| соответствующим образом представлены в данной раскрываемой консолидированной финансовой | ||
| отчетности. в частности, социальные оценочные обязательства группы представлены вместе с | ||
| прочими обязательствами в отношении социальных расходов в качестве отдельной статьи | ||
| социальные обязательства раскрываемого консолидированного отчета о финансовом положении. | ||
| сумма, признанная в качестве оценочного обязательства, представляет собой наиболее точную | ||
| оценку затрат, необходимых для погашения текущего обязательства на отчетную дату, принимая во | ||
| внимание риски и неопределенность, связанные с обязательством. если для расчета оценочного | ||
| обязательства используются будущие денежные потоки, балансовой стоимостью оценочного | ||
| обязательства считается текущая стоимость таких денежных потоков. | ||
| оценочные обязательства по восстановлению окружающей среды и экологические | ||
| обязательства | ||
| обязательства по восстановлению окружающей среды включают в себя прямые расходы по выводу | ||
| основных средств из эксплуатации, а также связанные расходы на рекультивацию земель. | ||
| будущие расходы по выводу основных средств из эксплуатации и соответствующие обязательства | ||
| отражаются по дисконтированной стоимости, когда у группы возникают юридические или | ||
| обусловленные практикой обязательства в отношении данных расходов, и их величина может быть | ||
| оценена с достаточной степенью достоверности. расходы по выводу основных средств из | ||
| эксплуатации капитализируются в составе первоначальной стоимости соответствующих активов и | ||
| амортизируются в течение срока службы соответствующего актива. увеличение обязательства по | ||
| выводу основных средств из эксплуатации в связи с амортизацией дисконта отражается в составе | ||
| строки финансовые расходы, нетто в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и | ||
| убытках. сумма обязательств по выводу основных средств из эксплуатации периодически | ||
| пересматривается с учетом действующих законов и нормативных актов, ожидаемых сроков вывода | ||
| основных средств из эксплуатации, ставок инфляции и дисконтирования. | ||
| экологические обязательства могут включать в себя расходы на устранение ущерба, нанесенного | ||
| окружающей среде, включая расходы на очистку и восстановление земель, водных объектов и | ||
| биологических ресурсов, а также расходы на урегулирование юридических исков и претензий и | ||
| возмещение экологического ущерба, штрафные санкции со стороны регулирующих органов за | ||
| экологические инциденты. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 5. | основные учетные суждения и ключевые причины | |
| неопределенности оценок | ||
| подготовка раскрываемой консолидированной финансовой отчетности требует от руководства | ||
| группы выработки оценок и допущений, влияющих на величину активов и обязательств группы на | ||
| отчетную дату, раскрытие условных активов и обязательств, а также суммы доходов и расходов за | ||
| отчетный период. оценки и допущения включают суждения руководства и зависят от прошлого | ||
| опыта, текущих и ожидаемых экономических условий и всей прочей доступной информации. | ||
| фактические результаты могут отличаться от этих оценок. основные оценки и допущения, | ||
| применяемые руководством группы, приведены ниже или, если применимо, в иных | ||
| соответствующих примечаниях к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности. | ||
| наиболее значительные области, требующие применения оценок и допущений руководства, | ||
| следующие: | ||
| | сроки полезного использования основных средств; | |
| | обесценение нефинансовых активов; | |
| | обязательства по восстановлению окружающей среды и экологические оценочные | |
| обязательства; | ||
| | налог на прибыль. | |
| сроки полезного использования основных средств | ||
| факторы, которые могут повлиять на определение срока полезного использования основных | ||
| средств, используемых для добычи и первичного обогащения, включают: | ||
| | изменение величины доказанных и вероятных запасов руды; | |
| | существенное изменение содержания металлов в руде с течением времени; | |
| | разница между фактическими ценами и допущениями относительно цен на металлы, | |
| использованными при оценке и классификации запасов руды; | ||
| | непредвиденные операционные проблемы на рудниках; | |
| | изменение сумм капитальных затрат, операционных расходов, затрат на добычу, обработку | |
| металлов и восстановление окружающей среды, ставок дисконтирования и курсов | ||
| иностранной валюты, которые могут оказать негативное влияние на экономическую | ||
| эффективность добычи запасов руды. | ||
| полезные сроки службы основных средств, не относящихся к добыче и первичному обогащению, | ||
| регулярно проверяются руководством, исходя из текущего технического состояния активов и | ||
| ожидаемого периода, в течение которого они будут приносить экономические выгоды группе. | ||
| обесценение нефинансовых активов | ||
| в конце каждого отчетного периода балансовая стоимость нефинансовых -материальных и | ||
| нематериальных активов группы анализируется на предмет выявления признаков, | ||
| свидетельствующих об обесценении таких активов или признаков, свидетельствующих о том, что | ||
| признанное ранее обесценение может быть полностью или частично восстановлено. для целей теста | ||
| на обесценение активы, не генерирующие независимые денежные потоки, относятся к | ||
| соответствующей единице, генерирующей денежные средства. руководство применяет | ||
| субъективное суждение при отнесении активов, не генерирующих независимые денежные потоки, | ||
| к соответствующим генерирующим единицам, а также при оценке сроков и величины | ||
| соответствующих денежных потоков. последующие изменения в порядке отнесения активов к | ||
| генерирующим единицам или сроков и величины денежных потоков могут оказать влияние на | ||
| возмещаемую стоимость соответствующих активов. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 5. | основные учетные суждения и ключевые причины | |
| неопределенности оценок -продолжение | ||
| оценочные обязательства по восстановлению окружающей среды и экологические | ||
| оценочные обязательства | ||
| горнодобывающая и геологоразведочная деятельность группы регулируется различными законами | ||
| и нормативными актами в области восстановления окружающей среды и экологии. группа проводит | ||
| оценку обязательств по восстановлению окружающей среды и экологических оценочных | ||
| обязательств, основываясь на понимании руководством группы требований действующего | ||
| законодательства различных юрисдикций, условий лицензионных соглашений и внутренних | ||
| инженерных оценок. оценочные обязательства по восстановлению окружающей среды и | ||
| экологические оценочные обязательства оцениваются по приведенной стоимости с использованием | ||
| ставок инфляции и дисконтирования на дату соответствующих оттоков. | ||
| экологические оценочные обязательства признаются исходя из наилучшей оценки затрат, | ||
| необходимых для погашения экологических обязательств на отчетную дату, принимая во внимание | ||
| риски и неопределенности, связанные с такими обязательствами, включая возможные компенсации | ||
| по искам гражданско-правового характера и затраты по соответствующим экологическим | ||
| программам. если есть возможность установить точный срок будущего погашения экологических | ||
| обязательств, то для оценки используется дисконтированная стоимость будущих потоков денежных | ||
| средств, направляемых на погашение обязательств, в противном случае руководство использует | ||
| наилучшую оценку будущих денежных оттоков, которые относятся к экологическим | ||
| обязательствам. | ||
| фактические расходы будущих периодов могут существенно отличаться от суммы оценочного | ||
| обязательства. кроме того, на величину данных обязательств могут оказать влияние будущие | ||
| изменения законов и нормативных актов в области защиты окружающей среды и экологии, оценки | ||
| сроков службы рудников, ставки дисконтирования, решения суда и государственных органов. | ||
| налог на прибыль | ||
| группа уплачивает налог на прибыль в различных юрисдикциях. определение суммы обязательства | ||
| по налогу на прибыль, уплачиваемому в различных юрисдикциях, в значительной мере является | ||
| предметом субъективного суждения в связи со сложностью законодательной базы. существует | ||
| значительное число сделок и расчетов, по которым сумма окончательного налогового обязательства | ||
| не может быть однозначно определена. группа признает обязательства по налогам, которые могут | ||
| возникнуть по результатам налоговых проверок, на основе оценки потенциальных дополнительных | ||
| налоговых обязательств. в случае если итоговый результат по различным налоговым спорам будет | ||
| отличаться от отраженных сумм, данная разница признается в раскрываемой консолидированной | ||
| финансовой отчетности в том периоде, в котором она будет выявлена. | ||
| при оценке вероятности использования в будущем отложенного налогового актива учитываются | ||
| различные факторы, в том числе операционные результаты деятельности группы в предыдущих | ||
| отчетных периодах, операционный план группы, период возможного использования убытков | ||
| прошлых лет для целей налогообложения и стратегии налогового планирования. если фактические | ||
| результаты будут отличаться от произведенных оценок или эти оценки будут подлежать | ||
| корректировке в будущих периодах, это может оказать негативное влияние на финансовое | ||
| положение и финансовые результаты группы. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 6. | сегменты | |
| отчетные сегменты определяются на основе внутренних отчетов по компонентам группы, которые | ||
| регулярно анализируются правлением группы. | ||
| руководство группы определило следующие отчетные сегменты: | ||
| | сегмент группа гмк включает в себя основное производство в части добычи, переработки и | |
| металлургии, а также транспортные услуги, энергетику, коммунальные услуги, ремонт и | ||
| техническое обслуживание на территории полуострова таймыр. группа гмк реализует | ||
| металлы внешним контрагентам, в том числе металлы, произведенные из полуфабрикатов, | ||
| приобретенных у южного кластера, кольского дивизиона и грк быстринское. выручка от | ||
| реализации металлов другим сегментам включает главным образом продажи полуфабрикатов | ||
| сегменту кольский дивизион для дальнейшей переработки. выручка от реализации металлов | ||
| внешним контрагентам была представлена в примерно равных долях реализацией цветных и | ||
| драгоценных металлов в 2022 и 2023 гх, с ростом доли цветных металлов до примерно двух | ||
| третьих в 2024 г. прочая межсегментная реализация группы гмк представлена выручкой | ||
| от реализации услуг по переработке металлосодержащего сырья для других сегментов группы. | ||
| прочая реализация группы гмк внешним контрагентам представлена преимущественно | ||
| выручкой от реализации электроэнергии, энергоносителей и коммунальных услуг, | ||
| оказываемых на территории полуострова таймыр; | ||
| | сегмент южный кластер включает в себя отдельную часть производства по добыче и | |
| обогащению металлосодержащей руды на территории полуострова таймыр. выручка от | ||
| реализации металлов южного кластера другим сегментам включает в себя реализацию | ||
| полуфабрикатов группе гмк для дальнейшей переработки. прочая реализация южного | ||
| кластера представлена выручкой от реализации услуг по переработке металлосодержащего | ||
| сырья для сегмента группа гмк, оказываемых в рамках договоров толлинга; | ||
| | сегмент кольский дивизион включает в себя горно-обогатительное производство, | |
| металлургию и последующую переработку металлических полуфабрикатов, а также | ||
| энергетику, деятельность по разведке полезных ископаемых на территории кольского | ||
| полуострова. кольский дивизион реализует металлы внешним контрагентам, в том числе | ||
| металлы, произведенные из полуфабрикатов, приобретенных у сегмента группа гмк. | ||
| выручка от реализации металлов внешним контрагентам была представлена в примерно | ||
| равных долях реализацией цветных и драгоценных металлов в 2022 и 2023 гх, с ростом | ||
| доли цветных металлов до примерно 60% в 2024 г. выручка от реализации металлов другим | ||
| сегментам включает продажи полуфабрикатов сегменту группа гмк для дальнейшей | ||
| переработки. прочая реализация сегмента кольский дивизион представлена выручкой от | ||
| реализации услуг по переработке металлосодержащего сырья для других сегментов группы, а | ||
| также услуг по поставке электроэнергии, энергоносителей и коммунальных услуг, | ||
| оказываемых внешним контрагентам на территории кольского полуострова; | ||
| | сегмент грк быстринское включает в себя деятельность по добыче и обогащению | |
| металлосодержащей руды на территории забайкальского края российской федерации. | ||
| примерно половина выручки от реализации металлов внешним контрагентам представлена | ||
| реализацией цветных металлов, остальная выручка представлена примерно в равных долях | ||
| реализацией драгоценных и прочих металлов; | ||
| | сегмент прочие неметаллургические включает в себя транспортные и логистические услуги, | |
| энергетику, коммунальные услуги, исследовательскую деятельность и прочие виды | ||
| деятельности на территории российской федерации и за рубежом. прочая реализация | ||
| сегмента прочие неметаллургические была представлена преимущественно выручкой от | ||
| продажи топлива, реализации услуг по перевозке грузов морским транспортом и | ||
| аэропортового обслуживания за 2024 и 2023 г -выручкой от продажи топлива и от | ||
| реализации услуг по перевозке пассажиров и грузов воздушным транспортом за 2022 г. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||
| в миллионах российских рублей | ||
| 6. | сегменты -продолжение | |
| на протяжении нескольких последних отчетных периодов сегмент прочие добывающие не отвечал | ||
| требованиям отдельного отчетного сегмента в силу несущественности показателей его активов, | ||
| обязательств, выручки и ebitda, по данной причине они были агрегированы с показателями | ||
| сегмента прочие неметаллургические. сравнительные показатели за 2023 и 2022 г были | ||
| приведены в соответствие с таким представлением отчетных сегментов. | ||
| корпоративная деятельность группы не является операционным сегментом, включает в себя в | ||
| основном административные расходы главного офиса группы и казначейские операции группы и | ||
| включена в строку нераспределенные. | ||
| отчетные сегменты в примечании приведены до элиминации межсегментных оборотов и остатков, | ||
| за исключением: | ||
| | остатков внутригрупповых займов и процентов по ним; | |
| | остатков внутригрупповых инвестиций; | |
| | начисления внутригрупповых дивидендов. | |
| расчет по сегментам сделан на той же основе, что и по остальным показателям раскрываемой | ||
| консолидированной финансовой отчетности. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 6. | сегменты -продолжение | ||||||
| прочие неза год, закончившийся | группа | южный | кольский | грк | металлур- | исклю- | |
| 31 декабря 2023 г | гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | чено | итого |
| выручка от реализации внешним | |||||||
| контрагентам | |||||||
| выручка от реализации металлов | 446 230 | – | 626 291 | 97 958 | 1 459 | – | 1 171 938 |
| выручка от прочей реализации | 20 809 | 362 | 2 614 | 217 | 35 771 | – | 59 773 |
| выручка от реализации другим | |||||||
| сегментам | |||||||
| выручка от реализации металлов | 400 386 | 76 669 | 86 212 | 10 959 | 3 595 | -577 821 | – |
| выручка от прочей реализации | 27 594 | 12 295 | 106 | 4 398 | 49 862 | -94 255 | – |
| итого выручка | 895 019 | 89 326 | 715 223 | 113 532 | 90 687 | -672 076 | 1 231 711 |
| сегментная ebitda | 310 899 | 40 101 | 191 064 | 82 417 | -1 597 | 32 785 | 655 669 |
| нераспределенные | -66 074 | ||||||
| консолидированная ebitda | 589 595 | ||||||
| износ и амортизация | -99 437 | ||||||
| убыток от обесценения | |||||||
| нефинансовых активов, нетто | -15 648 | ||||||
| финансовые расходы, нетто | -48 195 | ||||||
| отрицательные курсовые разницы, нетто | -122 148 | ||||||
| прибыль от инвестиционной | |||||||
| деятельности и прибыль | |||||||
| от выбытия дочерних организаций | 6 499 | ||||||
| прибыль до налогообложения | 310 666 | ||||||
| прочие негруппа | южный | кольский | грк | металлур- | нераспре- | ||
| гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | деленные | итого | |
| прочие существенные денежные и неденежные статьи | |||||||
| приобретение основных средств | |||||||
| и нематериальных активов | 195 674 | 20 911 | 21 124 | 5 327 | 14 780 | – | 257 816 |
| износ и амортизация | 62 829 | 4 689 | 14 159 | 9 904 | 7 856 | – | 99 437 |
| убыток от обесценения нефинансовых активов, нетто | 5 814 | 788 | 2 505 | 56 | 6 485 | – | 15 648 |
| изменение оценочных обязательств | 708 | -86 | 815 | -65 | 287 | 4 357 | 6 016 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 6. | сегменты -продолжение | ||||||
| прочие неза год, закончившийся | группа | южный | кольский | грк | металлур- | исклю- | |
| 31 декабря 2022 г | гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | чено | итого |
| выручка от реализации внешним | |||||||
| контрагентам | |||||||
| выручка от реализации металлов | 364 694 | – | 658 741 | 79 526 | 27 585 | – | 1 130 546 |
| выручка от прочей реализации | 16 924 | 310 | 3 527 | 50 | 33 120 | – | 53 931 |
| выручка от реализации другим | |||||||
| сегментам | |||||||
| выручка от реализации металлов | 426 763 | 49 914 | 105 269 | 9 074 | 203 | -591 223 | – |
| выручка от прочей реализации | 25 349 | 15 834 | 103 | 1 825 | 42 267 | -85 378 | – |
| итого выручка | 833 730 | 66 058 | 767 640 | 90 475 | 103 175 | -676 601 | 1 184 477 |
| сегментная ebitda | 310 359 | 31 443 | 298 902 | 65 135 | -163 | -12 358 | 693 318 |
| нераспределенные | -73 363 | ||||||
| консолидированная ebitda | 619 955 | ||||||
| износ и амортизация | -68 251 | ||||||
| убыток от обесценения | |||||||
| нефинансовых активов, нетто | -5 658 | ||||||
| финансовые расходы, нетто | -37 087 | ||||||
| положительные курсовые разницы, нетто | 26 800 | ||||||
| прибыль от инвестиционной | |||||||
| деятельности и убыток | |||||||
| от выбытия дочерних организаций | 2 324 | ||||||
| прибыль до налогообложения | 538 083 | ||||||
| прочие негруппа | южный | кольский | грк | металлур- | нераспре- | ||
| гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | деленные | итого | |
| прочие существенные денежные и неденежные статьи | |||||||
| приобретение основных средств | |||||||
| и нематериальных активов | 221 187 | 20 000 | 25 612 | 4 803 | 16 211 | – | 287 813 |
| износ и амортизация | 47 882 | 3 725 | 3 764 | 9 856 | 3 024 | – | 68 251 |
| убыток от обесценения/-восстановление | |||||||
| убытка от обесценения | |||||||
| нефинансовых активов, нетто | 4 539 | 234 | 111 | -73 | 847 | – | 5 658 |
| изменение оценочных обязательств | 8 850 | -50 | 819 | 181 | 237 | 1 466 | 11 503 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 6. | сегменты -продолжение | ||||||
| активы и обязательства в разрезе отчетных сегментов группы по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв представлены в таблице ниже: | |||||||
| прочие негруппа | южный | кольский | грк | металлур- | исклю- | ||
| на 31 декабря 2024 г | гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | чено | итого |
| межсегментные активы | 162 077 | 7 728 | 131 167 | 31 521 | 7 728 | -340 220 | – |
| активы по сегментам | 1 426 230 | 105 238 | 315 623 | 107 475 | 235 490 | -58 669 | 2 131 389 |
| всего активы по сегментам | 1 588 308 | 112 966 | 446 790 | 138 996 | 243 218 | -398 889 | 2 131 389 |
| нераспределенные | 224 415 | ||||||
| итого активы | 2 355 804 | ||||||
| межсегментные обязательства | 27 352 | 2 542 | 81 852 | 407 | 228 068 | -340 220 | – |
| обязательства по сегментам | 323 646 | 23 386 | 35 791 | 19 319 | 34 876 | – | 437 019 |
| всего обязательства по | |||||||
| сегментам | 350 998 | 25 928 | 117 643 | 19 726 | 262 944 | -340 220 | 437 019 |
| нераспределенные | 1 095 687 | ||||||
| итого обязательства | 1 532 706 | ||||||
| прочие негруппа | южный | кольский | грк | металлур- | исклю- | ||
| на 31 декабря 2023 г | гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | чено | итого |
| межсегментные активы | 145 112 | 17 537 | 117 309 | 15 521 | 15 371 | -310 850 | – |
| активы по сегментам | 1 284 853 | 86 514 | 334 366 | 112 253 | 148 990 | -65 573 | 1 901 403 |
| всего активы по сегментам | 1 429 965 | 104 051 | 451 675 | 127 774 | 164 361 | -376 423 | 1 901 403 |
| нераспределенные | 213 274 | ||||||
| итого активы | 2 114 677 | ||||||
| межсегментные обязательства | 49 510 | 2 676 | 76 342 | 2 875 | 179 447 | -310 850 | – |
| обязательства по сегментам | 260 944 | 21 790 | 37 261 | 11 223 | 38 334 | – | 369 552 |
| всего обязательства по | |||||||
| сегментам | 310 454 | 24 466 | 113 603 | 14 098 | 217 781 | -310 850 | 369 552 |
| нераспределенные | 1 064 118 | ||||||
| итого обязательства | 1 433 670 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 6. | сегменты -продолжение | ||||||
| прочие негруппа | южный | кольский | грк | металлур- | исклю- | ||
| на 31 декабря 2022 г | гмк | кластер | дивизион | быстринское | гические | чено | итого |
| межсегментные активы | 94 604 | 10 059 | 146 644 | 9 355 | 7 245 | -267 907 | – |
| активы по сегментам | 1 086 493 | 78 570 | 342 464 | 108 752 | 129 531 | -76 788 | 1 669 022 |
| всего активы по сегментам | 1 181 097 | 88 629 | 489 108 | 118 107 | 136 776 | -344 695 | 1 669 022 |
| нераспределенные | 145 384 | ||||||
| итого активы | 1 814 406 | ||||||
| межсегментные обязательства | 35 380 | 1 758 | 50 283 | 281 | 180 205 | -267 907 | – |
| обязательства по сегментам | 253 616 | 24 759 | 39 951 | 11 324 | 27 081 | – | 356 731 |
| всего обязательства по | |||||||
| сегментам | 288 996 | 26 517 | 90 234 | 11 605 | 207 286 | -267 907 | 356 731 |
| нераспределенные | 855 215 | ||||||
| итого обязательства | 1 211 946 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 7. выручка от реализации металлов | |||
| информация о выручке группы от реализации металлов конечным покупателям представлена | |||
| ниже: | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| выручка от реализации металлов по всем регионам | |||
| сбыта | 1 102 703 | 1 171 938 | 1 130 546 |
| выручка от реализации включает в себя прибыль от переоценки по справедливой стоимости | |||
| форвардных контрактов, исполнение которых ожидается в виде физической поставки товара или на | |||
| нетто-основе за год, закончившийся 31 декабря 2023 г, в сумме 17 млн руб. -за год, | |||
| закончившийся 31 декабря 2022 г: убыток от переоценки -4 386 млн руб.. прибыли или убытки | |||
| от переоценки таких форвардных контрактов отсутствовали за год, закончившийся | |||
| 31 декабря 2024 г. | |||
| за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, выручка от реализации металлов включает в себя | |||
| убыток в сумме -9 875 млн руб. от корректировок цен по договорам, по которым цены на металлы | |||
| устанавливаются предварительно, данная сумма относится преимущественно к реализации никеля | |||
| и меди -относится преимущественно к реализации никеля и палладия за год, закончившийся | |||
| 31 декабря 2023 г: убыток -4 036 млн руб. и относится преимущественно к реализации никеля | |||
| за год, закончившийся 31 декабря 2022 г: прибыль 2 404 млн руб.. | |||
| 8. себестоимость реализованных металлов | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| денежные операционные расходы | |||
| расходы на персонал | 169 967 | 159 952 | 147 877 |
| материалы и запчасти | 85 728 | 84 216 | 70 549 |
| расходы на оплату услуг сторонних организаций | 74 904 | 76 450 | 68 014 |
| налог на добычу полезных ископаемых и иные | |||
| обязательные платежи | 69 184 | 73 568 | 83 715 |
| экспортные таможенные пошлины | 32 667 | 11 346 | – |
| транспортные расходы | 15 037 | 18 098 | 16 647 |
| топливо | 14 166 | 13 194 | 11 169 |
| электричество и теплоснабжение | 10 062 | 9 807 | 9 114 |
| расходы на приобретение сырья и полупродуктов | 2 451 | 2 734 | 2 233 |
| расходы на приобретение рафинированных | |||
| металлов для перепродажи | – | 355 | 41 042 |
| прочие | 1 860 | 1 820 | 2 402 |
| итого денежные операционные расходы | 476 026 | 451 540 | 452 762 |
| износ и амортизация | 88 733 | 79 439 | 66 642 |
| уменьшение/-увеличение запасов металлопродукции | 15 543 | 12 671 | -93 529 |
| итого | 580 302 | 543 650 | 425 875 |
| 9. административные расходы | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| расходы на персонал | 61 716 | 59 446 | 59 157 |
| расходы на оплату услуг сторонних организаций | 17 105 | 15 525 | 18 067 |
| износ и амортизация | 8 425 | 9 243 | 7 067 |
| налог на имущество и прочие налоги | 7 165 | 6 374 | 6 285 |
| прочие | 2 576 | 1 905 | 1 758 |
| итого | 96 987 | 92 493 | 92 334 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 10. коммерческие расходы | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| экспортные таможенные пошлины | 16 583 | 4 067 | – |
| транспортные расходы | 11 573 | 11 721 | 8 195 |
| расходы на персонал | 2 397 | 2 369 | 2 057 |
| износ и амортизация | 2 157 | 2 091 | 1 056 |
| расходы на маркетинг | 2 140 | 2 515 | 3 537 |
| прочие | 3 242 | 3 070 | 3 055 |
| итого | 38 092 | 25 833 | 17 900 |
| 11. прочие операционные расходы, нетто | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| расходы социального характера -примечание 27 | 11 973 | 17 059 | 24 926 |
| изменение прочих резервов | 7 390 | 3 724 | 2 798 |
| убыток от выбытия основных средств и | |||
| нематериальных активов | 3 486 | 3 102 | 4 644 |
| изменение обязательств по выводу основных | |||
| средств из эксплуатации | 642 | 3 668 | 1 500 |
| изменение экологических оценочных | |||
| обязательств -примечание 26 | 322 | -2 969 | 4 586 |
| расходы на ликвидацию | |||
| производственных инцидентов | 170 | 853 | 2 344 |
| поступления в рамках урегулирования | |||
| убытков по договорам страхования | -3 251 | -2 423 | -538 |
| прочие, нетто | -2 860 | -1 123 | 777 |
| итого | 17 872 | 21 891 | 41 037 |
| 12. финансовые расходы, нетто | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| расходы по процентам, за вычетом | |||
| капитализированных процентов | 57 436 | 28 573 | 23 433 |
| амортизация дисконта по оценочным | |||
| обязательствам | 17 161 | 12 476 | 12 273 |
| расходы по процентам, начисляемым на | |||
| обязательства по договорам аренды | 4 844 | 3 119 | 1 059 |
| расход/-доход от операций | |||
| купли - продажи валюты | 4 425 | -472 | 10 233 |
| доход, полученный в результате | |||
| досрочного погашения кредитов и займов | – | – | -11 882 |
| -доход/расход, связанный с переоценкой | |||
| по справедливой стоимости по договорам | |||
| валютно-процентного свопа | -1 413 | 5 017 | 1 623 |
| прочие, нетто | 948 | -518 | 348 |
| итого | 83 401 | 48 195 | 37 087 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 13. расходы по налогу на прибыль | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| расход по текущему налогу на прибыль | 31 618 | 81 219 | 97 811 |
| расход/-доход по отложенному налогу на прибыль | 22 829 | -22 322 | 10 929 |
| итого расход по налогу на прибыль | 54 447 | 58 897 | 108 740 |
| расход по текущему налогу на прибыль за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, включает | |||
| доход 386 млн руб., относящийся к предыдущим налоговым периодам -за год, закончившийся | |||
| 31 декабря 2023 г: доход 664 млн руб. и за год, закончившийся 31 декабря 2022 г: | |||
| доход 1 130 млн руб.. | |||
| в августе 2023 г федеральным законом № 414-фз был введен налог на сверхприбыль. базовая | |||
| ставка налога на сверхприбыль составляет 10% от разницы между средней налогооблагаемой | |||
| прибылью за 2021-2022 г и налогооблагаемой прибылью за 2018-2019 г. сумма налога могла | |||
| быть снижена до эффективной ставки в размере 5%, что предусмотрено федеральным законом | |||
| № 414-фз -если платеж был осуществлен в период с 1 октября по 30 ноября 2023 г и | |||
| впоследствии налогоплательщиком не подано заявление о его возврате. группа в октябре 2023 г | |||
| оплатила и отразила в составе расходов по текущему налогу на прибыль налог на сверхприбыль в | |||
| размере 8 198 млн руб., воспользовавшись правом на применение пониженной ставки при ранней | |||
| уплате. | |||
| ниже приведена сверка суммы налога на прибыль, рассчитанной исходя из ставки налога на | |||
| прибыль, действующей в российской федерации, где расположены основные производственные | |||
| организации группы, и фактической суммы налога на прибыль, отраженной в раскрываемом | |||
| консолидированном отчете о прибылях и убытках: | |||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| прибыль до налогообложения | 223 424 | 310 666 | 538 083 |
| налог на прибыль по ставке 20% | 44 685 | 62 133 | 107 617 |
| невычитаемые социальные расходы | 2 791 | 3 982 | 4 120 |
| изменения в непризнаваемых отложенных | |||
| налоговых активах | 7 137 | 2 375 | 1 852 |
| эффект применения разных ставок по налогу на | |||
| прибыль дочерних организаций | 871 | -444 | -1 758 |
| невычитаемые расходы по прочим обязательствам | |||
| и резервам | – | – | 2 288 |
| налоговый эффект прочих постоянных налоговых | |||
| разниц | -3 901 | -17 347 | -5 379 |
| налог на сверхприбыль | -28 | 8 198 | – |
| пересчет отложенных налогов | |||
| по ставке 25% | 2 892 | – | – |
| итого расход по налогу на прибыль | 54 447 | 58 897 | 108 740 |
| в июле 2024 г был подписан федеральный закон № 176-фз, предусматривающий ряд изменений | |||
| налоговой системы россии, включая повышение ставки налога на прибыль с 20 до 25% и введение | |||
| новых федеральных инвестиционных налоговых вычетов по налогу на прибыль | |||
| с 1 января 2025 г. соответственно, отложенные налоговые активы и обязательства российских | |||
| организаций группы по состоянию на 31 декабря 2024 г были переоценены по ставке 25%, и | |||
| нетто эффект увеличения отложенных налоговых обязательств на 2 892 млн руб. был отражен в | |||
| составе расхода по отложенному налогу. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 13. расходы по налогу на прибыль -продолжение | ||||||
| налоговый эффект прочих постоянных налоговых разниц в 2024 и 2023 гх был преимущественно | ||||||
| представлен эффектом льготной ставки по налогу на прибыль дочерних организаций -в 2022 г был представлен в основном эффектом применения льготной ставки по налогу на прибыль дочерней | ||||||
| организацией, частично компенсированным, примерно в равных долях, непринимаемыми убытками | ||||||
| от иностранных компаний группы и непринимаемыми расходами по выбытию дочерней | ||||||
| организации на общую сумму 6 549 млн руб.. | ||||||
| ставки налога на прибыль в странах, в которых организации группы ведут деятельность, | ||||||
| подлежащую налогообложению, составляют от 0% до 30%. | ||||||
| балансы отложенных налогов | ||||||
| выбытия в | эффект | |||||
| на 31 | признано | признано в | связи с | пересчета | на 31 | |
| декабря | в отчете о | прочем | выбытием | в валюту | декабря | |
| 2023 | прибылях | совокупном | дочерних | представ- | 2024 | |
| года | и убытках | доходе | организаций | ления | года | |
| основные средства и активы в | ||||||
| форме права пользования | 55 106 | 42 940 | – | – | 220 | 98 266 |
| запасы | -9 721 | -5 678 | – | – | -281 | -15 680 |
| торговая и прочая дебиторская | ||||||
| задолженность | -3 030 | -3 063 | – | – | – | -6 093 |
| обязательства по | ||||||
| восстановлению | ||||||
| окружающей среды | -7 424 | -8 407 | – | – | 2 | -15 829 |
| экологические оценочные | ||||||
| обязательства | -73 | -5 | – | – | – | -78 |
| прочие оценочные | ||||||
| обязательства | -4 204 | -3 155 | – | – | – | -7 359 |
| кредиты и займы, торговая и | ||||||
| прочая кредиторская | ||||||
| задолженность и | ||||||
| обязательства по аренде | -47 050 | 2 131 | – | – | -7 | -44 926 |
| прочие активы | 3 158 | 785 | – | – | – | 3 943 |
| прочие обязательства | 4 336 | 3 323 | -97 | – | 5 | 7 567 |
| налоговые убытки, | ||||||
| перенесенные на | ||||||
| будущие периоды | -8 426 | -6 042 | – | – | 38 | -14 430 |
| отложенные налоговые | ||||||
| -активы/ | ||||||
| обязательства, нетто | -17 328 | 22 829 | -97 | – | -23 | 5 381 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 13. расходы по налогу на прибыль -продолжение | ||||||
| выбытия в | эффект | |||||
| на 31 | признано | признано в | связи с | пересчета | на 31 | |
| декабря | в отчете о | прочем | выбытием | в валюту | декабря | |
| 2022 | прибылях | совокупном | дочерних | представ- | 2023 | |
| года | и убытках | доходе | организаций | ления | года | |
| основные средства и активы в | ||||||
| форме права пользования | 41 808 | 13 160 | – | -225 | 363 | 55 106 |
| запасы | -14 260 | 6 072 | – | 861 | -2 394 | -9 721 |
| торговая и прочая дебиторская | ||||||
| задолженность | -322 | -4 194 | – | – | 1 486 | -3 030 |
| обязательства по | ||||||
| восстановлению | ||||||
| окружающей среды | -7 082 | -346 | – | – | 4 | -7 424 |
| экологические оценочные | ||||||
| обязательства | -221 | 148 | – | – | – | -73 |
| прочие оценочные | ||||||
| обязательства | -4 128 | -76 | – | – | – | -4 204 |
| кредиты и займы, торговая и | ||||||
| прочая кредиторская | ||||||
| задолженность и | ||||||
| обязательства по аренде | -8 140 | -38 898 | – | -1 | -11 | -47 050 |
| прочие активы | 1 627 | 1 320 | – | 256 | -45 | 3 158 |
| прочие обязательства | 4 153 | 722 | -632 | -8 | 101 | 4 336 |
| налоговые убытки, | ||||||
| перенесенные на | ||||||
| будущие периоды | -8 171 | -230 | – | -25 | – | -8 426 |
| отложенные налоговые | ||||||
| обязательства / | ||||||
| -активы, нетто | 5 264 | -22 322 | -632 | 858 | -496 | -17 328 |
| выбытия в | эффект | |||||
| на 1 | признано | признано в | связи с | пересчета | на 31 | |
| января | в отчете о | прочем | выбытием | в валюту | декабря | |
| 2022 | прибылях | совокупном | дочерних | представ- | 2022 | |
| года | и убытках | доходе | организаций | ления | года | |
| основные средства и активы в | ||||||
| форме права пользования | 36 452 | 6 812 | -1 | -1 381 | -74 | 41 808 |
| запасы | -12 909 | -1 906 | -5 | 16 | 544 | -14 260 |
| торговая и прочая дебиторская | ||||||
| задолженность | 219 | -575 | – | 34 | – | -322 |
| обязательства по | ||||||
| восстановлению | ||||||
| окружающей среды | -8 588 | 1 507 | – | – | -1 | -7 082 |
| экологические оценочные | ||||||
| обязательства | -447 | 226 | – | – | – | -221 |
| прочие оценочные | ||||||
| обязательства | -6 604 | 2 476 | – | – | – | -4 128 |
| кредиты и займы, торговая и | ||||||
| прочая кредиторская | ||||||
| задолженность и | ||||||
| обязательства по аренде | -10 676 | 454 | – | 2 080 | 2 | -8 140 |
| прочие активы | 1 089 | 549 | – | – | -11 | 1 627 |
| прочие обязательства | 2 440 | 1 634 | 466 | -406 | 19 | 4 153 |
| налоговые убытки, | ||||||
| перенесенные на | ||||||
| будущие периоды | -7 980 | -248 | – | -52 | 109 | -8 171 |
| отложенные налоговые | ||||||
| -активы/ | ||||||
| обязательства, нетто | -7 004 | 10 929 | 460 | 291 | 588 | 5 264 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 13. расходы по налогу на прибыль -продолжение | |||
| порядок учета курсовых разниц в налоговом учете в связи с изменением законодательства | |||
| представлен в примечании 32. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв отложенные налоговые активы и обязательства | |||
| взаимозачитываются только в части, относящейся к одной и той же организации группы после | |||
| прекращения действия соглашения о консолидированной группе налогоплательщиков | |||
| с 1 января 2023 г. | |||
| непризнанные отложенные налоговые активы | |||
| отложенные налоговые активы не были признаны в отношении следующего: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| временные разницы, принимаемые к вычету | 22 629 | 12 946 | 10 564 |
| налоговые убытки, перенесенные на будущие | |||
| периоды | 11 983 | 8 377 | 8 759 |
| итого | 34 612 | 21 323 | 19 323 |
| отложенные налоговые активы не были признаны в отношении данных балансов в связи с тем, | |||
| что отсутствует вероятность того, что будущих налоговых прибылей будет достаточно для зачета | |||
| данных налоговых убытков. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2022 г отложенный налоговый актив в сумме 2 689 млн руб., | |||
| относящийся к налоговому убытку прошлых лет от выбытия акций оао третья генерирующая | |||
| компания оптового рынка, не был признан в связи с тем, что он возник до вступления компании | |||
| в консолидированную группу налогоплательщиков. данный резерв был восстановлен в 2023 г, | |||
| принимая во внимание прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков с | |||
| 1 января 2023 г и оценку возможности возмещения соответствующего отложенного | |||
| налогового актива с учетом условий, предусмотренных федеральным законом от | |||
| 28 декабря 2013 г № 420-фз. по состоянию на 31 декабря 2024 г указанный отложенный | |||
| налоговый актив был полностью зачтён. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2024 г непризнаваемые отложенные налоговые активы в сумме | |||
| 11 983 млн руб., связанные с прочими налоговыми убытками, перенесенными на будущие периоды, | |||
| могут быть зачтены без ограничения по срокам с учетом особенностей, установленных статьей | |||
| 283 перенос убытков на будущее налогового кодекса российской федерации | |||
| -31 декабря 2023 г: 8 377 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 6 070 млн руб.. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2024 г группа не признала отложенные налоговые обязательства по | |||
| налогооблагаемым временным разницам в сумме 406 639 млн руб. -31 декабря 2023 г: | |||
| 303 314 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 464 997 млн руб., относящимся к вложениям в дочерние | |||
| компании, так как руководство группы контролирует сроки восстановления таких временных | |||
| разниц и не предполагает их восстановления в обозримом будущем. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 14. основные средства | ||||||
| основные средства и активы в форме права пользования, | ||||||
| не относящиеся к добыче и первичному обогащению | ||||||
| основные средства, | ||||||
| используемые | здания, | машины, | ||||
| для добычи и | сооружения | оборудова- | прочие | незавершенное | ||
| первичного | и инфра- | ние и | основные | капитальное | ||
| обогащения | структура | транспорт | средства | строительство | итого | |
| первоначальная стоимость | ||||||
| остаток на 1 января 2022 г | 779 428 | 255 285 | 314 618 | 18 690 | 191 812 | 1 559 833 |
| строительство и приобретение | 111 661 | – | – | – | 187 220 | 298 881 |
| ввод в эксплуатацию | – | 28 459 | 52 594 | 10 974 | -92 027 | – |
| изменение обязательств по | ||||||
| выводу основных средств | ||||||
| из эксплуатации | -7 102 | -2 228 | – | – | – | -9 330 |
| приобретение активов в форме | ||||||
| права пользования и переоценка | ||||||
| обязательств по аренде | – | 7 570 | 1 752 | 918 | – | 10 240 |
| выбытия | -5 761 | -4 913 | -15 951 | -771 | -1 462 | -28 858 |
| прочее | 1 325 | 222 | 1 426 | -2 085 | -807 | 81 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | -562 | -1 226 | -28 | -43 | -1 859 |
| остаток на 31 декабря 2022 | 879 551 | 283 833 | 353 213 | 27 698 | 284 693 | 1 828 988 |
| года | ||||||
| строительство и приобретение | 130 228 | – | – | – | 180 904 | 311 132 |
| ввод в эксплуатацию | – | 32 375 | 41 749 | 8 306 | -82 430 | – |
| изменение обязательств по | ||||||
| выводу основных средств | ||||||
| из эксплуатации | -12 608 | 1 581 | – | – | – | -11 027 |
| приобретение активов в форме | ||||||
| права пользования и переоценка | ||||||
| обязательств по аренде | – | 29 344 | 2 334 | 782 | – | 32 460 |
| выбытия | -8 231 | -1 975 | -12 470 | -726 | -2 034 | -25 436 |
| прочее | -228 | 1 294 | 1 181 | -3 813 | 1 238 | -328 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | 2 843 | 6 782 | 143 | 397 | 10 165 |
| остаток на 31 декабря 2023 | ||||||
| года | 988 712 | 349 295 | 392 789 | 32 390 | 382 768 | 2 145 954 |
| строительство и приобретение | 121 088 | – | – | – | 189 344 | 310 432 |
| ввод в эксплуатацию | – | 36 684 | 56 540 | 5 197 | -98 421 | – |
| изменение обязательств по | ||||||
| выводу основных средств | ||||||
| из эксплуатации | -87 | 24 947 | – | – | – | 24 860 |
| приобретение активов в форме | ||||||
| права пользования и переоценка | ||||||
| обязательств по аренде | – | 1 299 | 2 478 | 614 | – | 4 391 |
| выбытия | -6 762 | -2 879 | -7 197 | -4 889 | -8 973 | -30 700 |
| прочее | -802 | 1 021 | -189 | -1 975 | 1 248 | -697 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | 1 866 | 4 384 | 93 | 344 | 6 687 |
| остаток на 31 декабря 2024 | ||||||
| года | 1 102 149 | 412 233 | 448 805 | 31 430 | 466 310 | 2 460 927 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 14. основные средства -продолжение | ||||||
| основные средства и активы в форме права пользования, не | ||||||
| относящиеся к добыче и первичному обогащению | ||||||
| основные средства, | ||||||
| используемые | здания, | машины, | ||||
| для добычи и | сооружения | оборудова- | прочие | незавершенное | ||
| первичного | и инфра- | ние и | основные | капитальное | ||
| обогащения | структура | транспорт | средства | строительство | итого | |
| накопленная амортизация | ||||||
| и обесценение | ||||||
| остаток на 1 января 2022 | -282 783 | -127 693 | -186 444 | -9 675 | -9 785 | -616 380 |
| года | ||||||
| амортизационные | -37 734 | -12 458 | -28 243 | -3 191 | – | -81 626 |
| отчисления | ||||||
| выбытия | 5 145 | 4 027 | 7 520 | 484 | 586 | 17 762 |
| убыток от | ||||||
| обесценения, нетто | -3 452 | -1 027 | -769 | 124 | -534 | -5 658 |
| прочее | -134 | -128 | -523 | 556 | 5 | -224 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | 224 | 870 | 8 | – | 1 102 |
| остаток на 31 декабря 2022 | -318 958 | -137 055 | -207 589 | -11 694 | -9 728 | -685 024 |
| года | ||||||
| амортизационные | -42 006 | -18 354 | -32 918 | -5 511 | – | -98 789 |
| отчисления | ||||||
| выбытия | 7 460 | 1 697 | 9 428 | 604 | 1 747 | 20 936 |
| убыток от | ||||||
| обесценения, нетто | -4 297 | -1 760 | -4 071 | -78 | -5 252 | -15 458 |
| прочее | 104 | -80 | -258 | 329 | – | 95 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | -1 187 | -4 891 | -37 | – | -6 115 |
| остаток на 31 декабря 2023 | -357 697 | -156 739 | -240 299 | -16 387 | -13 233 | -784 355 |
| года | ||||||
| амортизационные | -44 335 | -23 473 | -36 131 | -6 398 | – | -110 337 |
| отчисления | ||||||
| выбытия | 6 182 | 2 036 | 6 903 | 4 710 | 8 093 | 27 924 |
| убыток от | ||||||
| обесценения, нетто | -5 081 | -430 | -1 432 | -38 | -31 458 | -38 439 |
| прочее | 41 | -498 | 47 | 231 | 479 | 300 |
| эффект пересчета в валюту | ||||||
| представления | – | -837 | -3 426 | -28 | – | -4 291 |
| остаток на 31 декабря 2024 | -400 890 | -179 941 | -274 338 | -17 910 | -36 119 | -909 198 |
| года | ||||||
| остаточная стоимость | ||||||
| на 31 декабря 2022 г | 560 593 | 146 778 | 145 624 | 16 004 | 274 965 | 1 143 964 |
| на 31 декабря 2023 г | 631 015 | 192 556 | 152 490 | 16 003 | 369 535 | 1 361 599 |
| на 31 декабря 2024 г | 701 259 | 232 292 | 174 467 | 13 520 | 430 191 | 1 551 729 |
| сумма капитализированных затрат по займам за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, | ||||||
| составила 75 921 млн руб. -за год, закончившийся 31 декабря 2023 г: 37 895 млн руб. и за год, | ||||||
| закончившийся 31 декабря 2022 г: 18 045 млн руб.. | ||||||
| годовая ставка капитализации, использованная для определения суммы за год, закончившийся | ||||||
| 31 декабря 2024 г, составила 12,36% -за год, закончившийся 31 декабря 2023 г: 7,26% и за | ||||||
| год, закончившийся 31 декабря 2022 г: 5,05%. | ||||||
| на 31 декабря 2024 г основные средства, используемые для добычи и первичного обогащения, | ||||||
| включали 321 199 млн руб. затрат незавершенного строительства -31 декабря 2023 г: | ||||||
| 277 741 млн руб. и на 31 декабря 2022 г: 262 959 млн руб.. | ||||||
| на 31 декабря 2024 г основные средства, не относящиеся к добыче и первичному обогащению, | ||||||
| включали 2 564 млн руб. инвестиционной недвижимости -31 декабря 2023 г: 2 644 млн руб. и 31 | ||||||
| декабря 2022 г: 2 722 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 14. основные средства -продолжение |
| обесценение |
| на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв группа провела анализ активов на предмет наличия |
| индикаторов экономического обесценения. в результате проведенного теста, признаки обесценения |
| активов не были обнаружены, за исключением описанных ниже. |
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, группа объявила о планируемой |
| реконфигурации производственных мощностей в норильске после 2027 г. в результате, группа |
| пересмотрела базовый сценарий производственной конфигурации медной цепочки и возмещаемую |
| стоимость отдельных объектов незавершенного капитального строительства и признала убыток от |
| обесценения в размере 27 330 млн руб. в отношении отдельных активов в составе убытка от обесценения нефинансовых активов в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и |
| убытках за год, закончившийся 31 декабря 2024 г. в течение года, закончившегося |
| 31 декабря 2024 г, группа также признала увеличение оценочных обязательств по выводу |
| основных средств из эксплуатации в отношении описанной выше реконфигурации -примечание 26. |
| в 2020 г был принят федеральный закон, увеличивающий ставку по налогу на добычу полезных |
| ископаемых в 3,5 раза в отношении руд, добываемых группой. группа оценила указанное |
| изменение в налоговом законодательстве как признак, свидетельствующий об обесценении активов |
| горно-обогатительного производства на кольском полуострове. возмещаемая стоимость данной |
| единицы, генерирующей денежные средства -далее – егдс, была определена на основе расчетов |
| ценности использования. в результате проведенного теста на обесценение балансовая стоимость |
| основных средств, относящихся к данному горно-обогатительному производству, в размере |
| 19 504 млн руб. была полностью обесценена на 31 декабря 2020 г. |
| с 2021 г группа разработала и продолжает реализовывать планы оптимизационных |
| мероприятий, направленных на улучшение денежных потоков данного горно-обогатительного |
| производства и смягчения негативного влияния роста ндпи. |
| в апреле 2023 г группа объявила о реконфигурации своего горнодобывающего производства на |
| кольском полуострове с целью повышения эффективности и ускорения развития добывающих |
| мощностей, а также о планируемом закрытии одного из устаревших горных производств до |
| конца 2024 г. в результате, в 2023 г группа пересмотрела величину оценочных обязательств |
| по выводу основных средств из эксплуатации и признала увеличение оценочных обязательств на |
| реконфигурацию добывающих мощностей -включены в состав прочих оценочных обязательств – |
| примечание 26. |
| на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв группа не обнаружила признаков, свидетельствующих об |
| изменении возмещаемой стоимости, и признала дополнительное обесценение в отношении новых |
| объектов внеоборотных активов в рамках данной егдс. за год, закончившийся |
| 31 декабря 2024 г, убыток от обесценения по основным средствам в сумме 6 885 млн руб. и |
| нематериальным активам в сумме 247 млн руб. был признан в составе убытка от обесценения |
| нефинансовых активов в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях и убытках -за год, |
| закончившийся 31 декабря 2023 г: 2 528 млн руб. и за год, закончившийся 31 декабря 2022 г: |
| 111 млн руб.. |
| наиболее существенные оценки и предпосылки, примененные для расчета ценности использования |
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв приведены ниже: |
| • прогнозирование будущих денежных потоков базировалось на показателях бюджетов с учетом |
| фактических результатов деятельности за предыдущие годы. прогнозы были выполнены до |
| 2048 г для целей анализа на 31 декабря 2024 г -до 2048 и 2047 гв для целей анализа на |
| 31 декабря 2023 и 2022 гв соответственно. оценка была выполнена, основываясь на |
| прогнозируемых дисконтированных денежных потоках, которые планируется получить от |
| деятельности производственной единицы; |
| • для прогнозирования цен на медно-никелевый концентрат руководство группы использовало |
| скорректированные значения прогнозных цен на биржевые товары. корректировка цен сделана в |
| соответствии с условиями действующих договоров; |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 14. основные средства -продолжение |
| • оценка объемов производимой продукции была выполнена на основании внутренних |
| производственных отчетов, имевшихся на дату проведения теста на обесценение, а также на |
| основании допущений руководства относительно будущего уровня производства; |
| • инфляционные ожидания и колебания валютных курсов соответствуют данным из внешних |
| источников информации. инфляция использовалась в диапазоне 3,1-4,2% для 31 декабря 2024 г |
| -31 декабря 2023 г: 2,1-5,1% и 31 декабря 2022 г: 2,5-6,9%. обменные курсы долл. сша/руб. |
| использовались в диапазоне 102,0-141,9 для 31 декабря 2024 г -31 декабря 2023 г: 92,00114,76 и 31 декабря 2022 г: 76,68-89,79; |
| • доналоговая номинальная ставка дисконтирования 27,3% для 31 декабря 2024 г |
| -31 декабря 2023 г: 22,3% и 31 декабря 2022 г: 19,1% была посчитана, как средневзвешенная |
| стоимость капитала, и отражает оценку руководством рисков, присущих данной единице, |
| генерирующей денежные средства. |
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2023 г, группа идентифицировала признаки |
| обесценения и провела тест на обесценение активов, относящихся к реализуемым проектам в |
| области развития туризма и спорта в регионах присутствия, в результате чего возмещаемая |
| стоимость данных активов была пересмотрена и был признан убыток от частичного обесценения |
| данных активов в сумме 4 728 млн руб. в составе убытка от обесценения нефинансовых активов |
| раскрываемого консолидированного отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся |
| 31 декабря 2023 г. по состоянию на 31 декабря 2024 г группы идентифицировала признаки |
| дополнительного обесценения данных активов и признала 936 млн руб. в составе убытка от обесценения нефинансовых активов раскрываемого консолидированного отчета о прибылях и |
| убытках за год, закончившийся 31 декабря 2024 г. |
| за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, убыток от обесценения был признан в отношении |
| отдельных активов основных средств в размере 3 288 млн руб. и нематериальных активов в размере |
| 1 359 млн руб. -за год, закончившийся 31 декабря 2023 г: убыток от обесценения составил |
| 8 392 млн руб. и за год, закончившийся 31 декабря 2022 г: убыток от обесценения составил |
| 5 547 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| 14. основные средства -продолжение | ||||
| активы в форме права пользования | ||||
| прочие | ||||
| здания, | машины, | активы в | ||
| сооружения и | оборудование и | форме права | ||
| инфраструктура | транспорт | пользования | итого | |
| остаток на 1 января 2022 г | 6 862 | 8 010 | 1 027 | 15 899 |
| приобретение активов в форме права | ||||
| пользования и переоценка обязательств | ||||
| по аренде | 7 570 | 1 752 | 918 | 10 240 |
| выбытия -примечание 21 | -256 | -6 630 | -227 | -7 113 |
| амортизация | -2 203 | -628 | -271 | -3 102 |
| эффект пересчета в валюту | ||||
| представления | -7 | -2 | -1 | -10 |
| остаток на 31 декабря 2022 г | 11 966 | 2 502 | 1 446 | 15 914 |
| приобретение активов в форме права | ||||
| пользования и переоценка обязательств | ||||
| по аренде | 29 344 | 2 334 | 782 | 32 460 |
| выбытия | -94 | -3 | – | -97 |
| убыток от | ||||
| обесценения, нетто | -145 | – | – | -145 |
| амортизация | -3 052 | -448 | -488 | -3 988 |
| эффект пересчета в валюту | ||||
| представления | 62 | 10 | 6 | 78 |
| остаток на 31 декабря 2023 г | 38 081 | 4 395 | 1 746 | 44 222 |
| приобретение активов в форме права | ||||
| пользования и переоценка обязательств | ||||
| по аренде | 1 299 | 2 478 | 614 | 4 391 |
| выбытия | -90 | – | -1 | -91 |
| убыток от | ||||
| обесценения, нетто | – | -110 | -2 | -112 |
| амортизация | -3 233 | -637 | -588 | -4 458 |
| эффект пересчета в валюту | ||||
| представления | 54 | 6 | 2 | 62 |
| остаток на 31 декабря 2024 г | 36 111 | 6 132 | 1 771 | 44 014 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| 15. финансовые вложения в крупнейшие дочерние организации | ||||
| эффективная доля собственности, % | ||||
| дочерние организации по | на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | |
| отчетным сегментам | вид деятельности | 2024 г | 2023 г | 2022 г |
| группа гмк | ||||
| - | транспортировка газа | 100 | 100 | 100 |
| - | добыча газа | 100 | 100 | 100 |
| аренда движимого и | ||||
| - | недвижимого имущества | 100 | 100 | 100 |
| - | ремонт | 100 | 100 | 100 |
| - | строительство | 100 | 100 | 100 |
| - | изготовление запчастей | 100 | 100 | 100 |
| - | электроэнергетика | 100 | 100 | 100 |
| грк быстринское | ||||
| геологические работы и | ||||
| - | строительство | 100 | 100 | 100 |
| - | горная металлургия | 50.01 | 50.01 | 50.01 |
| южный кластер | ||||
| - | горная металлургия | 100 | 100 | 100 |
| кольский дивизион | ||||
| - | ремонт | 100 | 100 | 100 |
| - | металлургия | 100 | 100 | 100 |
| - | горная металлургия | 100 | 100 | 100 |
| прочие неметаллургические | ||||
| - | сбытовая деятельность | 100 | 100 | 100 |
| - | сбытовая деятельность | 100 | 100 | 100 |
| - | сбытовая деятельность | - | - | 100 |
| - | сбытовая деятельность | 100 | 100 | 100 |
| - | речное судоходство | 100 | 100 | 100 |
| - | исследования | 100 | 100 | 100 |
| - | аэропорт | 100 | 100 | 100 |
| - | поставка топлива | 100 | 100 | 100 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 16. инвестиции в ассоциированные организации и совместные | |||||
| предприятия | |||||
| в декабре 2023 г группа стала участником совместного предприятия с долей владения 50%, | |||||
| реализующего проект по выпуску плоского нержавеющего проката на территории российской | |||||
| федерации. | |||||
| в сентябре 2023 г группа стала одним из учредителей совместного предприятия | |||||
| с долей владения 50%. деятельность данного совместного предприятия связана с геологическим | |||||
| изучением, разведкой и добычей углеводородного сырья на территории российской федерации. | |||||
| в июле 2022 г группа стала одним из учредителей совместного предприятия с долей владения | |||||
| 50%, реализующего проект разработки месторождения литиевой руды на территории российской | |||||
| федерации. | |||||
| информация о балансовой стоимости инвестиций в ассоциированные организации и совместные | |||||
| предприятия приведена в таблице: | |||||
| инвестиции в совместные предприятия в | |||||
| области | |||||
| продуктов | разработки | инвестиции | |||
| из нержа- | место- | в ассоцииро- | |||
| веющей | рождения | нефти и | ванные | ||
| стали | лития | газа | организации | итого | |
| нержана 1 января 2022 г | – | – | – | 1 260 | 1 260 |
| инвестиции в ассоциированные | |||||
| организации и совместные | |||||
| предприятия | – | 1 | – | 830 | 831 |
| доля в убытках ассоциированных | |||||
| организаций и совместных | |||||
| предприятий | – | – | – | -1 092 | -1 092 |
| выбытия | – | – | – | -519 | -519 |
| на 31 декабря 2022 г | – | 1 | – | 479 | 480 |
| инвестиции в ассоциированные | |||||
| организации и совместные | |||||
| предприятия | 5 000 | 1 312 | 100 | – | 6 412 |
| доля в убытках ассоциированных | |||||
| организаций и совместных | |||||
| предприятий | -13 | -1 | -2 | -81 | -97 |
| исключение доли группы | |||||
| в нереализованной прибыли по | |||||
| операциям с ассоциированными | |||||
| организациями и совместными | |||||
| предприятиями | – | -14 | – | – | -14 |
| на 31 декабря 2023 г | 4 987 | 1 298 | 98 | 398 | 6 781 |
| инвестиции в ассоциированные | |||||
| организации и совместные | |||||
| предприятия | 3 500 | 793 | 7 851 | – | 12 144 |
| доля в прибылях/-убытках | |||||
| ассоциированных организаций и | |||||
| совместных предприятий | -396 | -51 | -74 | 31 | -490 |
| исключение доли группы | |||||
| в нереализованной прибыли по | |||||
| операциям с ассоциированными | |||||
| организациями и совместными | |||||
| предприятиями | – | -33 | – | – | -33 |
| на 31 декабря 2024 г | 8 091 | 2 007 | 7 875 | 429 | 18 402 |
| на 31 декабря 2024 г доля группы в обязательствах, принятых совместными предприятиями | |||||
| группы в рамках исполнения договоров на приобретение основных средств и капитальное | |||||
| строительство, составила 15 757 млн руб. -на 31 декабря 2023 г 21 810 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 17. прочие налоги | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| налоги к возмещению | |||
| налог на добавленную стоимость к возмещению | 30 445 | 35 134 | 41 108 |
| авансовые платежи по прочим налогам | 3 411 | 1 570 | 641 |
| 33 856 | 36 704 | 41 749 | |
| за вычетом: обесценение налога на | |||
| добавленную стоимость к возмещению | -520 | -462 | -500 |
| сумма прочих налогов к возмещению и прочих | |||
| налоговых обязательств, подлежащая зачету | |||
| на едином налоговом счете | -3 629 | -5 414 | -7 717 |
| прочие налоги к возмещению | 29 707 | 30 828 | 33 532 |
| налоговые обязательства | |||
| страховые взносы во внебюджетные фонды | 6 680 | 8 606 | 9 496 |
| налог на добавленную стоимость | 9 202 | 7 335 | 7 859 |
| налог на добычу полезных ископаемых | 6 028 | 5 991 | 5 459 |
| налог на имущество | 1 871 | 1 820 | 1 240 |
| прочие | 4 610 | 5 930 | 7 403 |
| сумма прочих налогов к возмещению и прочих | |||
| налоговых обязательств, подлежащая зачету | |||
| на едином налоговом счете | -3 629 | -5 414 | -7 717 |
| прочие налоговые обязательства | 24 762 | 24 268 | 23 740 |
| каждое предприятие группы, расположенное в российской федерации, рассчитывает величину | |||
| единого налогового платежа к уплате в бюджет c учетом зачета налогов к возмещению и налогов к | |||
| уплате. группа представляет в раскрываемом консолидированном отчете о финансовом положении | |||
| задолженность по прочим налогам к возмещению и прочим налоговым обязательствам на нетто | |||
| основе для каждого предприятия группы, расположенного в российской федерации. в | |||
| соответствии с мсфо обязательство по налогу на прибыль либо авансовые платежи по налогу на | |||
| прибыль предприятия группы представляются в раскрываемом консолидированном отчете о | |||
| финансовом положении отдельно. | |||
| в таблице ниже справочно представлены данные о налогах к возмещению и налоговых | |||
| обязательствах, включая налог на прибыль, после зачета на едином налоговом счете каждого | |||
| предприятия группы, зарегистрированного в российской федерации. | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| прочие налоги к возмещению | 29 707 | 30 828 | 33 532 |
| авансовые платежи по налогу на прибыль | 3 851 | 8 974 | 1 201 |
| сумма налога на прибыль и налогов, кроме налога на | |||
| прибыль, подлежащая зачету на едином | |||
| налоговом счете | -4 844 | -3 727 | -599 |
| налоги к возмещению -включая налог на | |||
| прибыль, после зачета с налоговыми | |||
| обязательствами на едином налоговом счете | 28 714 | 36 075 | 34 134 |
| прочие налоговые обязательства | 24 762 | 24 268 | 23 740 |
| обязательства по налогу на прибыль | 4 943 | 654 | 11 969 |
| сумма налога на прибыль и налогов, кроме налога на | |||
| прибыль, подлежащая зачету на едином | |||
| налоговом счете | -4 844 | -3 727 | -599 |
| налоговые обязательства -включая налог на | |||
| прибыль, после зачета с налогами | |||
| к возмещению на едином налоговом счете | 24 861 | 21 195 | 35 110 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 18. запасы | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| металлы, находящиеся на стадии переработки, | |||
| и полупродукты | 133 424 | 147 071 | 131 570 |
| готовая металлопродукция | 104 409 | 107 056 | 138 342 |
| за вычетом: обесценение до чистой цены | |||
| возможной продажи продукции и | |||
| металлов на стадии переработки | -7 023 | -7 064 | -5 678 |
| итого запасы металлопродукции | 230 810 | 247 063 | 264 234 |
| запасы и материалы | 91 881 | 100 720 | 88 381 |
| за вычетом: обесценение по малооборачиваемым | |||
| и неликвидным материалам и запасам | -5 988 | -5 462 | -4 741 |
| запасы и материалы, нетто | 85 893 | 95 258 | 83 640 |
| запасы | 316 703 | 342 321 | 347 874 |
| на 31 декабря 2024 г часть полупродуктов в сумме 17 142 млн руб., за вычетом обесценения в | |||
| сумме 10 143 млн руб., была отражена в составе прочих внеоборотных активов, исходя из | |||
| производственных планов группы -31 декабря 2023 г: 16 404 млн руб. за вычетом обесценения в | |||
| сумме 9 092 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 11 497 млн руб. за вычетом обесценения в сумме 6 488 | |||
| млн руб.. | |||
| на 31 декабря 2024 г группа признала обесценение запасов до чистой цены возможной продажи | |||
| в отношении остатков попутных металлов на сумму 1 793 млн руб. -31 декабря 2023 г: | |||
| 1 507 млн руб. и 31 декабря 2022 г: отсутствовало. | |||
| 19. торговая и прочая дебиторская задолженность | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| торговая дебиторская задолженность | 132 654 | 59 693 | 47 502 |
| прочая дебиторская задолженность | 17 054 | 18 605 | 17 556 |
| задолженность регистратора по перечислению | |||
| дивидендов акционерам | – | 20 | 18 |
| 149 708 | 78 318 | 65 076 | |
| за вычетом: оценочный резерв под | |||
| ожидаемые кредитные убытки | -9 989 | -9 815 | -5 543 |
| торговая и прочая дебиторская | |||
| задолженность, нетто | 139 719 | 68 503 | 59 533 |
| в 2024, 2023 и 2022 гх средний период отсрочки платежа покупателям металлов варьировался | |||
| от 0 до 30 дней. по состоянию на 31 декабря 2024 г срок отсрочки непогашенной торговой | |||
| дебиторской задолженности составляет до 90 дней. торговая дебиторская задолженность в | |||
| основном является беспроцентной. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2024 г торговая и прочая дебиторская задолженность включает | |||
| задолженность, оцениваемую по справедливой стоимости через прибыли и убытки, | |||
| уровень иерархии 2, в размере 118 795 млн руб. -31 декабря 2023 г: 44 832 млн руб. и | |||
| 31 декабря 2022 г: 39 605 млн руб.. справедливая стоимость на отчетную дату определяется с | |||
| использованием форвардной рыночной цены, соответствующей периоду котировки, указанному в | |||
| договоре. | |||
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв, сумма просроченной торговой дебиторской | |||
| задолженности, а также задолженности, по которой создан резерв под обесценение, была | |||
| несущественной. | |||
| средний период отсрочки платежа потребителям и покупателям прочих продуктов и услуг | |||
| составлял 36 дней в 2024 г -в 2023 г: 37 дней, в 2022 г: 39 дней. проценты по такой | |||
| дебиторской задолженности не начислялись. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 19. торговая и прочая дебиторская задолженность -продолжение | |||
| в прочую дебиторскую задолженность группы включены дебиторы, имеющие просроченную | |||
| задолженность по состоянию на 31 декабря 2024 г в размере 3 189 млн руб. | |||
| -31 декабря 2023 г: 2 713 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 4 552 млн руб., по которой резерв | |||
| создан не был, поскольку руководство группы считает, что эти суммы будут возмещены в полном | |||
| объеме. | |||
| у группы нет залогового обеспечения в отношении дебиторской задолженности. | |||
| анализ просроченной прочей дебиторской задолженности, по которой не создан резерв под | |||
| обесценение, представлен следующим образом: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| до 180 дней | 2 775 | 2 290 | 3 790 |
| 180-365 дней | 414 | 423 | 762 |
| 3 189 | 2 713 | 4 552 | |
| движение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки представлено следующим | |||
| образом: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| остаток на 1 января | 9 815 | 5 543 | 3 563 |
| изменение резерва | 988 | 4 343 | 2 127 |
| списание торговой и прочей | |||
| дебиторской задолженности | -814 | -71 | -119 |
| выбытие в связи с продажей дочернего предприятия | – | – | -28 |
| остаток на 31 декабря | 9 989 | 9 815 | 5 543 |
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, группа признала обесценение дебиторской | |||
| задолженности по отдельным договорам с иностранными поставщиками оборудования на общую | |||
| сумму 1 364 млн руб., в связи с низкой вероятностью погашения ввиду отказа поставщиков | |||
| и/или банков - гарантов, от исполнения своих обязательств -в течение года, закончившегося | |||
| 31 декабря 2023 г: 2 886 млн руб. и в течение года, закончившегося 31 декабря 2022 г: | |||
| 2 271 млн руб.. | |||
| 20. денежные средства и их эквиваленты | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| расчетные счета | |||
| - в рублях | 5 684 | 6 342 | 18 721 |
| - в долларах сша | 36 013 | 59 085 | 41 560 |
| - в юанях | 51 858 | 58 553 | 14 695 |
| - в евро | 10 197 | 11 915 | 3 702 |
| - в прочей валюте | 5 325 | 4 104 | 1 194 |
| банковские депозиты | |||
| - в рублях | 53 366 | 12 013 | 5 213 |
| - в долларах сша | 1 657 | 25 382 | 41 077 |
| - в юанях | 18 382 | 9 161 | 3 979 |
| - в прочей валюте | – | 4 262 | – |
| прочие денежные средства и их эквиваленты | |||
| - в рублях | 413 | 192 | 202 |
| - в долларах сша | 208 | 482 | 1 977 |
| - в юанях | 1 905 | 315 | – |
| - в прочей валюте | 202 | 34 | 37 |
| итого | 185 210 | 191 840 | 132 357 |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 21. выбытие дочерних организаций и зарубежных совместных |
| операций |
| 6 июля 2023 г группа продала дочернее общество norilsk nickel usa, inc., занимающееся |
| сбытовой деятельностью, за вознаграждение в сумме 732 млн руб. чистые активы выбывшего |
| дочернего общества в размере 3 983 млн руб. на дату выбытия представлены, в первую очередь, |
| остатками запасов металлопродукции, отраженными по производственной себестоимости в сумме |
| 2 660 млн руб., а также прочими активами в сумме 1 323 млн руб. прибыль от выбытия в размере 2 |
| 704 млн руб., с учетом признания дебиторской задолженности по поставкам готовой |
| металлопродукции от norilsk nickel usa, inc. в сумме 5 955 млн руб., была признана в составе |
| статьи прибыль/-убыток от выбытия дочерних организаций в раскрываемом |
| консолидированном отчете о прибылях и убытках. чистый приток денежных средств от выбытия |
| дочернего общества отражен в раскрываемом консолидированном отчете о движении денежных |
| средств. |
| 25 марта 2022 г группа продала долю в дочернем обществе ао ак нордстар, которое |
| оказывает услуги транспортировки, за вознаграждение 1 млн руб. чистый отток денежных средств |
| от выбытия дочернего общества отражен в раскрываемом консолидированном отчете о движении |
| денежных средств в составе чистого -оттока/притока от выбытия дочерних компаний. убыток от |
| выбытия дочернего общества, отраженный в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях |
| и убытках группы за год, закончившийся 31 декабря 2022 г, составил 9 535 млн руб. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 22. уставный капитал и дивиденды -продолжение | |||||
| прибыль на акцию | |||||
| за год, | за год, закончившийся 31 декабря 2023 г | за год, закончившийся 31 декабря 2022 г | |||
| закончившийся | c учетом эффекта | без учета эффекта | с учетом эффекта | без учета эффекта | |
| 31 декабря 2024 г | дробления | дробления | дробления | дробления | |
| базовая прибыль на акцию -руб. на акцию: | 8,004 | 13,782 | 1 378,152 | 26,287 | 2 628,654 |
| показатели прибыли и средневзвешенного количества акций в обращении, использованные для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию, | |||||
| представлены ниже: | |||||
| за год, | за год, | за год, | |||
| закончившийся | закончившийся | закончившийся | |||
| 31 декабря 2024 г | 31 декабря 2023 г | 31 декабря 2022 г | |||
| прибыль за период, причитающаяся акционерам материнской компании -млн рублей | 122 357 | 210 669 | 401 825 | ||
| средневзвешенное количество акций в обращении | |||||
| за год, | за год, закончившийся 31 декабря 2023 г | за год, закончившийся 31 декабря 2022 г | |||
| закончившийся | c учетом эффекта | без учета эффекта | с учетом эффекта | без учета эффекта | |
| 31 декабря 2024 г | дробления | дробления | дробления | дробления | |
| количество акций в обращении на 1 января | 15 286 339 700 | 15 286 339 700 | 152 863 397 | 15 286 339 700 | 152 863 397 |
| количество акций в обращении на 31 декабря | 15 286 339 700 | 15 286 339 700 | 152 863 397 | 15 286 339 700 | 152 863 397 |
| средневзвешенное количество выпущенных акций, | |||||
| используемое для расчета базовой и разводненной | |||||
| прибыли на акцию | 15 286 339 700 | 15 286 339 700 | 152 863 397 | 15 286 339 700 | 152 863 397 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 22. уставный капитал и дивиденды -продолжение | ||||||
| количество разрешенных и выпущенных акций скорректировано на пропорциональное изменение | ||||||
| их количества, как если бы дробление акций произошло в начале самого раннего из представленных | ||||||
| периодов. | ||||||
| американские депозитарные расписки -адр | ||||||
| 28 апреля 2023 г истек срок разрешения правительственной комиссии по контролю за | ||||||
| осуществлением иностранных инвестиций в российской федерации на продолжение обращения за | ||||||
| пределами российской федерации депозитарных расписок, удостоверяющих права на акции | ||||||
| компании. в соответствии с п.5 ст6 федерального закона от 16 апреля 2022 г | ||||||
| № 114-фз о внесении изменений в федеральный закон об акционерных обществах и отдельные | ||||||
| законодательные акты российской федерации с этой даты оставшиеся на счете депо депозитарных | ||||||
| программ акции компании не предоставляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, | ||||||
| по ним не выплачиваются дивиденды. у владельцев адр сохраняется право погашения адр в целях | ||||||
| получения акций компании, при этом в настоящее время иностранный банк-эмитент закрыл | ||||||
| конвертацию адр в акции компании и дата открытия конвертации неизвестна. дивиденды могут | ||||||
| быть истребованы лицами, являвшимися по состоянию на 28 апреля 2023 г держателями адр, и | ||||||
| получившими акции компании при конвертации принадлежащих им адр, в порядке, | ||||||
| установленном федеральным законом об акционерных обществах для невостребованных | ||||||
| дивидендов. соответственно, дивиденды, объявленные, но не выплаченные держателям адр, | ||||||
| остаются до востребования получателями и отражаются в составе дивидендов к уплате, в | ||||||
| раскрываемом консолидированном отчете о финансовом положении, как описано ниже. | ||||||
| 23 мая 2023 г адр исключены из списка ценных бумаг, допущенных к торгам на лондонской | ||||||
| бирже. согласно последней доступной для группы информации, по состоянию на | ||||||
| 7 октября 2024 г доля акций, учитываемых на счете депо депозитарных программ, составила | ||||||
| 5,27% от уставного капитала компании. | ||||||
| дивиденды | ||||||
| в таблице ниже приведены суммы объявленных и выплаченных дивидендов в российских рублях: | ||||||
| поступление | ||||||
| дивидендов, не | ||||||
| перечисленных | ||||||
| объявленные | выплаченные | акционерам и | ||||
| дивиденды | дивиденды | держателям адр | ||||
| период принятия | на 1 | итого, | итого, | |||
| дивиденды за | решения о | акцию, | млн | период | млн | |
| период | выплате | руб. | руб. | выплаты | руб. | итого, млн руб. |
| январь 9 месяцев 2023 | декабрь 2023 | 915,33 | 139 920 февраль 2024 | 130 613 | 1 603 | |
| 12 месяцев 2021 | июнь 2022 | 1 166,22 | 178 272 июнь 2022 | 178 075 | 32 343 | |
| 9 месяцев 2021 | декабрь 2021 | 1 523,17 | 232 837 январь 2022 | 232 842 | – | |
| объявленные дивиденды на акцию в таблице выше приведены без учета эффекта дробления акций. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||||
| 22. уставный капитал и дивиденды -продолжение | ||||||||
| анализ задолженности перед акционерами по дивидендам представлен в таблице ниже: | ||||||||
| на 31 декабря | ||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||
| дивиденды до востребования получателями за период: | ||||||||
| 9 месяцев 2023 г | 10 955 | 139 920 | – | 12 месяцев 2021 г | 31 982 | 32 160 | 32 343 | |
| прочие периоды | 304 | 484 | 2 517 | |||||
| итого дивиденды к уплате | 43 241 | 172 564 | 34 860 | |||||
| на 31 декабря 2024 г дивиденды за 9 месяцев 2023 г не перечислены в основном держателям адр | на | основании | ст6 | федерального | закона | от | 16 апреля 2022 | года |
| № 114-фз о внесении изменений в федеральный закон об акционерных обществах и отдельные | ||||||||
| законодательные акты российской федерации. | ||||||||
| на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв дивиденды за 12 месяцев 2021 г не перечислены в | ||||||||
| основном держателям адр вследствие ограничений указа президента от 5 марта 2022 г № 95 и | ||||||||
| решения совета директоров банка россии от 10 июня 2022 г. | ||||||||
| 23. доля неконтролирующих акционеров | ||||||||
| обобщенная | финансовая | информация | в | отношении | дочерней | организации, | ||
| ооо грк быстринское, в которой имеются неконтролирующие доли участия, существенные | ||||||||
| для группы, по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв до исключения взаиморасчетов | ||||||||
| между компаниями группы представлена ниже: | ||||||||
| на 31 декабря | ||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||
| внеоборотные активы | 90 050 | 88 024 | 89 089 | |||||
| оборотные активы | 234 843 | 137 830 | 124 765 | |||||
| долгосрочные обязательства | -12 218 | -6 424 | -6 181 | |||||
| краткосрочные обязательства | -76 548 | -6 106 | -6 052 | |||||
| чистые активы | 236 127 | 213 324 | 201 621 | |||||
| чистые активы, причитающиеся держателям неконтролирующих долей | 118 040 | 106 641 | 100 790 | |||||
| за год, закончившийся 31 декабря | ||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||
| чистая прибыль за год | 92 804 | 82 128 | 55 149 | |||||
| общий совокупный доход за год | 92 804 | 82 128 | 55 149 | |||||
| прибыль, причитающаяся | ||||||||
| держателям неконтролирующих долей | 46 393 | 41 056 | 27 569 | |||||
| за год, закончившийся 31 декабря | ||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||
| денежные средства, полученные от операционной | ||||||||
| деятельности | 77 379 | 62 960 | 52 206 | |||||
| денежные средства, направленные на/ | ||||||||
| -полученные от инвестиционной деятельности | -90 377 | 16 116 | -37 682 | |||||
| денежные средства, направленные на финансовую | ||||||||
| деятельность | -7 | -71 800 | -13 293 | |||||
| -уменьшение/увеличение денежных средств и их | ||||||||
| эквивалентов, нетто | -13 005 | 7 276 | 1 231 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||||
| 24. кредиты и займы | ||||||||
| средняя номинальная | ||||||||
| ставка по | ||||||||
| соглашениям, | ||||||||
| действовавшим в | ||||||||
| фиксиро- | течение года, | |||||||
| ванная/ | закончившегося | |||||||
| плавающая | 31 декабря, % | срок | на 31 декабря | |||||
| валюта | ставка | 2024 | 2023 | 2022 | погашени | 2024 | 2023 | 2022 |
| необеспеченные кредиты и займы | я | |||||||
| договоры на срок менее 12 месяцев | ||||||||
| рубли | плавающая | 17,80% 11,14% 12,67% | 2025 | 51 145 | 110 000 | 70 000 | ||
| рубли | фиксиро- | |||||||
| ванная | – 12,00% | – | 2024 | – | 250 | – | ||
| необеспеченные кредиты и займы | ||||||||
| договоры на срок более 12 месяцев | ||||||||
| долл. сша плавающая | 6,75% 6,44% 3,17% | 2025-2028 | 58 072 | 240 265 | 355 504 | |||
| рубли | плавающая | 19,40% 11,92% 13,31% | 2026-2028 | 379 741 | 139 702 | 49 000 | ||
| евро | плавающая | 4,63% 4,14% 0,99% | 2025-2028 | 1 282 | 1 497 | 1 365 | ||
| юань | плавающая | 11,40% | – | – | 2027 | 14 676 | – | – |
| итого кредиты и займы | 504 916 | 491 714 | 475 869 | |||||
| облигации | фиксиро- | |||||||
| долл. сша | ванная | 2,68% | 2,98% | 3,38% | 2025-2026 | 101 474 | 156 583 | 192 924 |
| юань плавающая | 3,52% | 3,69% | 3,75% | 2025 | 67 078 | 62 789 | 49 475 | |
| фиксироюань | ванная | 3,95% | 3,95% | 3,95% | 2025 | 53 681 | 50 252 | 39 517 |
| фиксирорубли | ванная | 9,75% 8,48% | 8,48% | 2025 | 24 963 | 49 937 | 49 908 | |
| рубли плавающая | 19,07% 12,41% | – | 2028-2029 | 259 174 | 59 840 | – | ||
| итого облигации | 506 370 | 379 401 | 331 824 | |||||
| итого | 1 011 286 | 871 115 | 807 693 | |||||
| за вычетом краткосрочной части, подлежащей | ||||||||
| погашению в течение 12 месяцев | -288 144 | -388 843 | -302 129 | |||||
| долгосрочные кредиты и займы | 723 142 | 482 272 | 505 564 | |||||
| кредитные договоры содержат определенные ограничения, которые должны быть соблюдены | ||||||||
| группой -ковенанты, включающие в себя требования поддержания некоторых финансовых | ||||||||
| коэффициентов, а также ограничения, связанные с предоставлением в залог и отчуждением | ||||||||
| некоторых активов. по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв группа исполняет | ||||||||
| обязательства по кредитам и займам в соответствии с условиями кредитной и эмиссионной | ||||||||
| документации. группа подтверждает свои намерения своевременно исполнять долговые | ||||||||
| обязательства в полном объеме и соблюдать ковенанты и не ожидает их нарушения, в том числе в | ||||||||
| течение 12 месяцев после отчетной даты. | ||||||||
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв у группы не было кредитов с залоговым | ||||||||
| обеспечением. | ||||||||
| в 2022 - 2024 гх все заимствования осуществлены на рыночных условиях, которые существовали | ||||||||
| на дату привлечения заемных средств, учитывающих валюту задолженности, ожидаемые сроки | ||||||||
| погашения, изменения ключевой ставки и кредитные риски, присущие группе. группа не | ||||||||
| использовала обеспечительные меры и не принимала иных финансовых обязательств перед | ||||||||
| кредиторами и заимодавцами кроме исполнения обязательств по обслуживанию привлеченного | ||||||||
| долга. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||||
| 24. кредиты и займы -продолжение | ||||||||
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, группа привлекла рублевый займ от | ||||||||
| несвязанной стороны в сумме 225 млрд руб. с плавающей ставкой со сроком погашения | ||||||||
| в 2028 г. в 2023 г группа привлекла рублевые займы от несвязанных сторон в сумме | ||||||||
| 140 млрд руб. и 100 млрд руб. с плавающей ставкой со сроком погашения в 2028 г и | ||||||||
| в 2024 г, соответственно. займодавцы могут использовать различные инструменты | ||||||||
| фондирования собственной деятельности, включая облигации, предназначенные для | ||||||||
| неограниченного круга квалифицированных инвесторов. | ||||||||
| в октябре и марте 2024 г группа разместила на московской бирже два выпуска рублёвых | ||||||||
| биржевых облигаций на сумму 100 млрд руб. каждый. | ||||||||
| в мае 2023 г группа разместила на московской бирже выпуск рублёвых биржевых облигаций | ||||||||
| на сумму 60 млрд руб. | ||||||||
| согласно требованиям указа президента № 430 от 5 июля 2022 г -в редакции от | ||||||||
| 22 мая 2023 г о репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности | ||||||||
| иностранной валюты и валюты российской федерации, 20 и 22 декабря 2023 г компания | ||||||||
| разместила два выпуска замещающих облигаций, оплата которых при их размещении | ||||||||
| осуществлялась еврооблигациями или денежными средствами с целевым использованием | ||||||||
| привлеченных денежных средств для приобретения еврооблигаций. замещающие облигации | ||||||||
| размещены на сумму 28 428 млн руб. и на сумму 30 583 млн руб. в отношении выпусков | ||||||||
| еврооблигаций с погашением в 2025 и в 2026 г, соответственно. величина ставки купона, | ||||||||
| периодичность выплат, валюта и срок погашения замещающих облигаций идентичны выпускам | ||||||||
| еврооблигаций, в отношении которых они были размещены. величина долга группы в результате | ||||||||
| размещения замещающих облигаций не изменилась. | ||||||||
| 25. обязательства по аренде | ||||||||
| средняя ставка | ||||||||
| заимствования в течение | ||||||||
| года, закончившегося | ||||||||
| 31 декабря, % | срок | на 31 декабря | ||||||
| валюта | 2024 | 2023 | 2022 | погашения | 2024 | 2023 | 2022 | |
| обязательства | ||||||||
| по аренде | рубли | 11,33% | 10,07% | 9,52% | 2025-2071 | 45 032 | 44 467 | 14 741 |
| долл. сша | 4,25% | 3,37% | 2,81% | 2026-2033 | 1 109 | 1 160 | 933 | |
| евро | 6,95% | 6,80% | 6,88% | 2025-2050 | 807 | 944 | 774 | |
| итого обязательства по аренде | 46 948 | 46 571 | 16 448 | |||||
| за вычетом краткосрочной части обязательств по аренде | -8 264 | -4 856 | -3 076 | |||||
| долгосрочные обязательства по аренде | 38 684 | 41 715 | 13 372 | |||||
| величина обязательств по договорам аренды со сроком погашения, превышающим 15 лет с даты | ||||||||
| подписания договора, составила по состоянию на 31 декабря 2024 г 6 842 млн руб. | ||||||||
| -31 декабря 2023 г: 7 637 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 4 700 млн руб.. | ||||||||
| в мае 2023 г группа по договору с росимуществом получила в безвозмездное пользование | ||||||||
| объекты недвижимого имущества железнодорожного транспорта в норильском районе сроком на | ||||||||
| 49 лет с обязательством по финансированию расходов на мероприятия по приведению данного | ||||||||
| имущества к требованиям, предъявляемым действующим законодательством российской | ||||||||
| федерации к железнодорожным путям необщего пользования. группа признала обязательство в | ||||||||
| соответствии с мсфо -ifrs 16 аренда на величину приведенной стоимости денежных оттоков | ||||||||
| в сумме 25 786 млн руб. и соответствующий актив в форме права пользования. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 26. оценочные обязательства | |||||
| обязательства | |||||
| по выводу | налого- | ||||
| основных | экологичес- | вые | прочие | ||
| средств из | кие | обязатель- | обязатель- | ||
| эксплуатации | обязательства | ства | ства | итого | |
| остаток на 1 января 2022 г | 57 064 | 19 260 | 306 | 569 | 77 199 |
| начисление | – | – | 489 | 558 | 1 047 |
| использование | -2 084 | -1 168 | -225 | -235 | -3 712 |
| изменение оценок | -7 830 | 4 586 | -274 | -384 | -3 902 |
| амортизация дисконта | 4 782 | 1 907 | – | – | 6 689 |
| эффект пересчета в валюту | |||||
| представления | -198 | – | -35 | -1 | -234 |
| остаток на 31 декабря 2022 г | 51 734 | 24 585 | 261 | 507 | 77 087 |
| начисление | – | – | 164 | 1 196 | 1 360 |
| использование | -4 172 | -726 | -38 | -538 | -5 474 |
| изменение оценок | -7 150 | -2 969 | -111 | -298 | -10 528 |
| амортизация дисконта | 4 152 | 2 428 | – | – | 6 580 |
| эффект пересчета в валюту | |||||
| представления | 807 | – | 40 | 7 | 854 |
| остаток на 31 декабря 2023 г | 45 371 | 23 318 | 316 | 874 | 69 879 |
| начисление | 25 040 | 2 333 | 489 | 7 451 | 35 313 |
| использование | -4 362 | -1 325 | -16 | -314 | -6 017 |
| изменение оценок | 462 | -2 011 | -21 | -409 | -1 979 |
| амортизация дисконта | 6 356 | 3 356 | – | – | 9 712 |
| эффект пересчета в валюту | |||||
| представления | 232 | – | 28 | 4 | 264 |
| остаток на 31 декабря 2024 г | 73 099 | 25 671 | 796 | 7 606 | 107 172 |
| в тч краткосрочная часть: | |||||
| на 31 декабря 2022 г | 10 248 | 1 657 | 261 | 475 | 12 641 |
| на 31 декабря 2023 г | 5 504 | 1 433 | 316 | 844 | 8 097 |
| на 31 декабря 2024 г | 7 416 | 1 747 | 796 | 7 578 | 17 537 |
| разлив топлива в норильске | |||||
| 29 мая 2020 г на промышленной территории тэц-3 норильска -район кайеркан произошел | |||||
| инцидент: из-за внезапного проседания опор получил повреждения резервуар хранения дизельного | |||||
| топлива, вследствие чего произошла утечка приблизительно 21,2 тыс. тонн дизельного топлива. | |||||
| вероятной причиной инцидента группа считает ошибки в проектировании и строительстве, а также | |||||
| аномально теплую погоду, из-за которой произошло растепление вечной мерзлоты и проседание | |||||
| опор резервуара. | |||||
| в результате инцидента были загрязнены водные ресурсы в прилегающих водоемах, почва в | |||||
| районах разлива топлива, а также нанесен ущерб биологическим ресурсам. основной этап работ по | |||||
| ликвидации последствий инцидента был завершен в 2020 г. по состоянию на отчетную дату | |||||
| группа в основном погасила свои обязательства по возмещению ущерба, причиненного водным | |||||
| объектам, почве, объектам животного мира и окружающей среде в целом. обязательства группы по | |||||
| возмещению ущерба, причиненного водным биоресурсам, описаны ниже. | |||||
| 29 июля 2021 г енисейским территориальным управлением росрыболовства -далее | |||||
| росрыболовство был подан иск в суд о возмещении вреда, причиненного водным биоресурсам на | |||||
| общую сумму 58,65 млрд руб. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 26. оценочные обязательства -продолжение | |||||
| 3 сентября 2021 г в ходе судебного заседания обе стороны договорились продолжить | |||||
| урегулирование спора путем заключения мирового соглашения, предусматривающего | |||||
| компенсацию ущерба водным биологическим ресурсам в натуральной форме посредством | |||||
| искусственного воспроизводства и выпуска молоди соответствующих видов рыб. | |||||
| впоследствии -15 апреля 2022 г размер исковых требований был увеличен росрыболовством до | |||||
| 58,96 млрд руб. | |||||
| 22 июля 2022 г суд утвердил мировое соглашение сторон. по условиям соглашения дочерняя | |||||
| компания группы в полном объеме возместит вред водным биоресурсам в натуральной форме путем | |||||
| выпусков молоди различных ценных видов рыб -осетра, муксуна, чира, сига и нельмы в | |||||
| пострадавшие в результате инцидента водоемы норило-пясинской озерно-речной системы в | |||||
| период с 2033 по 2050 г. до 2033 г дочерняя компания группы планирует ежегодно, начиная | |||||
| с 2023 г, осуществлять досрочные выпуски молоди сибирского осетра в реку енисей. | |||||
| дополнительно, в целях научного сопровождения восстановительных мероприятий дочерняя | |||||
| компания | группы | также осуществит | финансирование | научных | исследований |
| фгбну всероссийский научно-исследовательский институт рыбного хозяйства и океанографии | |||||
| -вниро по оценке состояния водных биоресурсов и среды их обитания, запланированных на | |||||
| период с 2023 по 2051 г. | |||||
| ключевые предпосылки для определения оценки обязательств в рамках мирового соглашения в | |||||
| силу своего характера содержат высокую степень неопределенности, прежде всего: результаты | |||||
| рыбохозяйственных исследований, стоимость строительства и эксплуатации рыборазводной | |||||
| инфраструктуры, величина операционных затрат, необходимых для проведения мероприятий на | |||||
| объектах норило-пясинской озерно-речной системы, будущие цены на молодь водных | |||||
| биоресурсов, возможность достижения устойчивого восстановления воспроизводимых популяций | |||||
| водных биоресурсов, макроэкономические предпосылки -включая применимые ставки инфляции и | |||||
| безрисковые ставки, а также существенное влияние фактора дисконтирования ввиду длительности | |||||
| срока. | |||||
| 2 декабря 2022 г в верховный суд рф поступило кассационное представление генеральной | |||||
| прокуратуры рф на судебные акты судов нижестоящих инстанций, которыми было утверждено, а | |||||
| также подтверждена законность мирового соглашения между росрыболовством, дочерней | |||||
| компанией группы и фгбну вниро по делу по иску росрыболовства. 30 января 2023 г | |||||
| судьей верховного суда рф вынесено определение об отказе в передаче представления | |||||
| генеральной прокуратуры рф для рассмотрения в судебном заседании судебной коллегии по | |||||
| экономическим спорам верховного суда рф. по результатам рассмотрения жалобы на определение | |||||
| верховного суда рф, поданной генеральной прокуратурой рф 6 февраля 2023 г, | |||||
| заместителем председателя верховного суда рф 13 марта 2023 г подтверждена законность | |||||
| указанного определения. | |||||
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв общая дисконтированная величина оценочных | |||||
| обязательств, признанных в связи с разливом дизельного топлива на тэц-3 в норильске, отражена | |||||
| в составе экологических оценочных обязательств. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 26. оценочные обязательства -продолжение | |||
| данная величина подвержена высокой степени неопределенности и будет уточняться в следующие | |||
| отчетные периоды по мере появления новых фактов и обстоятельств, включая результаты | |||
| пересмотра прогнозных затрат на реализацию запланированных экологических мероприятий, | |||
| изменения макроэкономических показателей, и иных факторов. при этом исходя из имеющейся | |||
| информации и требований законодательства группа не ожидает предъявления новых существенных | |||
| претензий в отношении инцидента с разливом дизельного топлива на тэц-3 в норильске в | |||
| последующие периоды. | |||
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, группа признала дополнительное оценочное | |||
| обязательство по выводу основных средств из эксплуатации на сумму 25 040 млн руб. в связи с | |||
| планируемой реконфигурацией производственных мощностей в норильске после 2027 г -примечание 14. | |||
| основные допущения, использованные для оценки обязательств по восстановлению окружающей | |||
| среды и экологических оценочных обязательств: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| ставка дисконта российских организаций | 13,7% - 18,1% | 12,0% - 12,7% | 7,2% - 11,1% |
| прогнозируемая дата закрытия рудников | от 2025 до 2125 | от 2024 до 2125 | от 2023 до 2125 |
| ожидаемый уровень инфляции в течение | |||
| периода с 2025 по 2044 г | 3,2% - 6,9% | 2,3% - 6,1% | 2,7% - 6,9% |
| ожидаемый уровень инфляции в течение | |||
| периода с 2045 г и далее | 3,1% - 3,2% | 2,1% - 2,2% | 2,4% - 2,7% |
| текущая приведенная стоимость ожидаемых расходов на погашение долгосрочных обязательств | |||
| представлена следующим образом: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| 2 - 5 годы | 48 086 | 29 872 | 29 027 |
| 6 - 10 годы | 24 212 | 15 151 | 16 184 |
| 11 - 15 годы | 8 412 | 7 492 | 9 428 |
| 16 - 20 годы | 2 245 | 3 205 | 1 598 |
| в последующие годы | 6 680 | 6 062 | 8 209 |
| итого | 89 635 | 61 782 | 64 446 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 27. социальные обязательства | |||
| социальные обязательства группы включают социальные оценочные обязательства | и | ||
| кредиторскую задолженность, связанную с социальными обязательствами группы. | |||
| в таблице ниже представлены изменения социальных обязательств группы за год, закончившийся | |||
| 31 декабря 2024 г и за годы, закончившиеся 31 декабря 2023 и 2022 гв, с отдельной | |||
| детализацией изменений оценочного обязательства в отношении комплексного плана социальноэкономического развития норильска -см. описание ниже. | |||
| включая | |||
| социальные | обязательства по | ||
| обязательства | комплексному плану | ||
| остаток на 1 января 2022 г | 58 790 | 38 379 | |
| начисление оценочных обязательств | 31 739 | – | |
| использование и выплаты | -31 702 | -1 767 | |
| изменение оценок | -6 813 | -2 736 | |
| амортизация дисконта | 5 249 | 3 366 | |
| остаток на 31 декабря 2022 г | 57 263 | 37 242 | |
| начисление оценочных обязательств | 22 683 | – | |
| использование и выплаты | -25 093 | -2 848 | |
| изменение оценок | -5 624 | -3 698 | |
| амортизация дисконта | 5 126 | 3 488 | |
| остаток на 1 января 2024 г | 54 355 | 34 184 | |
| начисление оценочных обязательств -примечание 11 | 17 656 | – | |
| использование и выплаты | -25 958 | -4 149 | |
| изменение оценок -примечание 11 | -5 683 | -4 885 | |
| амортизация дисконта | 6 728 | 4 396 | |
| остаток на 31 декабря 2024 г | 47 098 | 29 546 | |
| в тч краткосрочная часть: | |||
| на 31 декабря 2022 г | 14 152 | 7 038 | |
| на 31 декабря 2023 г | 18 590 | 8 433 | |
| на 31 декабря 2024 г | 16 718 | 8 089 | |
| текущая приведенная стоимость ожидаемых расходов на погашение долгосрочных социальных | |||
| обязательств представлена следующим образом: | |||
| на 31 декабря | |||
| 2024 | 2023 | 2022 | |
| 2 - 5 годы | 19 451 | 16 802 | 22 542 |
| 6 - 10 годы | 10 008 | 10 717 | 14 951 |
| 11 - 15 годы | 800 | 8 116 | 5 409 |
| 16 - 20 годы | 77 | 84 | 129 |
| в последующие годы | 44 | 46 | 80 |
| итого | 30 380 | 35 765 | 43 111 |
| балансовая стоимость социальных оценочных обязательств определяется путем дисконтирования | |||
| денежных потоков, которые потребуются для погашения текущего обязательства. по состоянию на | |||
| 31 декабря 2024 г ставки дисконтирования составили от 15,0% до 18,1% -31 декабря 2023 г: | |||
| от 12,0% до 12,7% и 31 декабря 2022 г: от 7,2% до 10,5%. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 27. социальные обязательства -продолжение |
| в 2017-2024 гх группа заключила ряд соглашений с правительствами регионов, в которых |
| группа ведет свою деятельность: забайкальский край, красноярский край и мурманская область. |
| эти соглашения предусматривают финансовые обязательства группы в отношении проектов |
| социально-экономического развития данных регионов, включая строительство социальной |
| инфраструктуры. |
| на 31 декабря 2024 г величина признанного оценочного обязательства по вышеуказанным |
| соглашениям в составе социальных обязательств раскрываемого консолидированного отчета о |
| финансовом положении группы составила 6 968 млн руб. -31 декабря 2023 г: 6 677 млн руб. и |
| 31 декабря 2022 г: 4 682 млн руб.. |
| комплексный план социально-экономического развития норильска |
| в феврале 2021 г группа заключила четырехстороннее соглашение с министерством |
| российской федерации по развитию дальнего востока и арктики, правительством красноярского |
| края и муниципальным образованием город норильск о взаимодействии и сотрудничестве в целях |
| реализации комплексных мер социально-экономического развития города норильск. в декабре |
| 2021 г правительство рф утвердило комплексный план социально-экономического развития |
| норильска, включающий взаимные обязательства правительства рф, красноярского края и группы |
| по финансированию мероприятий, направленных на социально-экономическое развитие города до |
| 2035 г. комплексный план предусматривает реновацию жилищного фонда, модернизацию и |
| капитальный ремонт объектов коммунальной и инженерной инфраструктуры города, |
| строительство, ремонт, реконструкцию и развитие объектов социальной инфраструктуры, а также |
| переселение граждан, проживающих в норильске и дудинке, в районы с благоприятными |
| условиями проживания. кроме того, предусматривается подготовка и последующая актуализация |
| стратегии развития норильска, в том числе как опорного города по развитию таймыра в целом, |
| разработка концепции развития туризма в регионе, а также реализация в норильске программ |
| поддержки малого и среднего бизнеса. объем финансирования из средств компании |
| с 2021 по 2035 г определен в сумме 81,3 млрд руб. |
| в соответствии с учетной политикой -см. примечание 4, в отношении обязательств, |
| предусмотренных четырехсторонним соглашением и комплексным планом социальноэкономического развития норильска на сумму 69,3 млрд руб. группа в течение года, |
| закончившегося 31 декабря 2021 г, признала оценочное обязательство в составе раскрываемого |
| консолидированного отчета о прибылях и убытках на величину приведенной стоимости денежных |
| оттоков в сумме 37,9 млрд руб. |
| оставшиеся обязательства по финансированию, предусмотренные комплексным планом, в сумме |
| 12 млрд руб. подлежат признанию в раскрываемом консолидированном отчете о финансовом |
| положении в составе основных средств по мере понесения затрат |
| на 31 декабря 2024 г группа в рамках реализации комплексного плана признала |
| 304 млн руб. в составе основных средств раскрываемого консолидированного отчета о финансовом |
| положении -на 31 декабря 2023 г: 141 млн руб. и на 31 декабря 2022 г: 108 млн руб.. |
| в случае, если в соответствии с положениями комплексного плана в течение срока его действия |
| характеристики, сроки и объемы финансирования отдельных мероприятий будут уточняться, то |
| суммы социальных оценочных обязательств, признанных группой в раскрываемой |
| консолидированной финансовой отчетности, будут уточнены соответствующим образом. |
| за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, группа также начислила 682 млн руб. социальных |
| оценочных обязательств по различным социальным программам и отчислениям помимо |
| перечисленных выше -за год, закончившийся 31 декабря 2023 г: 1 882 млн руб. и за год, |
| закончившийся 31 декабря 2022 г: 7 850 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||
| в миллионах российских рублей | |||||
| 28. торговая и прочая кредиторская задолженность | |||||
| на 31 декабря | |||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||
| торговая кредиторская задолженность | 37 593 | 37 869 | 43 209 | ||
| обязательства по приобретению | |||||
| объектов основных средств | 58 472 | 50 312 | 38 384 | ||
| прочая кредиторская задолженность | 16 775 | 18 452 | 12 076 | ||
| авансы полученные по договорам с покупателями | 10 093 | 7 531 | 3 545 | ||
| итого | 122 933 | 114 164 | 97 214 | ||
| условия расчетов в соответствии с договорами по приобретению объектов основных средств | |||||
| представлены ниже: | |||||
| на 31 декабря 2024 г | |||||
| обязательства, не относящиеся к | уступленные поставщиками | ||||
| финансированию цепочек | обязательства в рамках | ||||
| поставок | финансирования цепочек | ||||
| до 3 месяцев | 34 829 | 35 | от 3 до 11 месяцев | 405 | – |
| 12 месяцев | 1 773 | 21 388 | более 12 месяцев | 42 | – |
| итого | 37 049 | 21 423 | |||
| по данным компании, по состоянию на отчетную дату сумма задолженности, профинансированной | |||||
| финансовыми агентами, совпадает с общей суммой уступленной в их пользу задолженности. | |||||
| 29. обязательства по вознаграждениям работникам | |||||
| суммы затрат на оплату труда, отраженные в раскрываемом консолидированном отчете о прибылях | |||||
| и убытках, представлены следующим образом: | |||||
| за год, закончившийся 31 декабря | |||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||
| заработная плата | 181 915 | 168 886 | 168 223 | ||
| страховые взносы, включая пенсионные взносы в | |||||
| социальный фонд российской федерации | 50 674 | 48 169 | 43 921 | ||
| корпоративные пенсионные программы | |||||
| -негосударственный пенсионный фонд | 903 | 769 | 745 | ||
| прочие вознаграждения работникам | 14 537 | 17 045 | 11 623 | ||
| итого | 248 029 | 234 869 | 224 512 | ||
| отраженные в таблице выше корпоративные пенсионные программы относятся к планам с | |||||
| установленными взносами. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 30. операции и остатки по взаиморасчетам со связанными сторонами | ||||||
| связанные стороны включают основных акционеров группы и организации, которыми они владеют или которые они контролируют, ассоциированные | ||||||
| организации, совместные организации и совместную деятельность, негосударственный пенсионный фонд, операции с которым раскрыты в примечании | ||||||
| 29, а также ключевой руководящий персонал. группа определяет основных акционеров как акционеров, имеющих значительное влияние на деятельность | ||||||
| группы. в процессе своей деятельности компания и ее дочерние организации заключают различные договоры на продажу, покупку и оказание услуг со | ||||||
| связанными сторонами. операции между компанией и ее дочерними организациями, являющимися связанными сторонами, были исключены при | ||||||
| консолидации и не раскрываются в данном примечании. операции и остатки по взаиморасчетам со связанными сторонами включаются в/исключаются из | ||||||
| раскрытия, начиная с даты, когда организация стала/перестала быть связанной стороной, соответственно. | ||||||
| информация об операциях между группой и связанными сторонами представлена ниже. | ||||||
| организации, которыми владеют или которые | ассоциированные организации, совместные | |||||
| контролируют основные акционеры группы | предприятия и совместная операция | |||||
| за год, | за год, | за год, | за год, | за год, | за год, | |
| закончившийся | закончившийся | закончившийся | закончившийся | закончившийся закончившийся | ||
| 31 декабря 2024 | 31 декабря 2023 | 31 декабря 2022 | 31 декабря 2024 | 31 декабря 2023 | 31 декабря 2022 | |
| года | года | года | года | года | года | |
| операции со связанными сторонами | ||||||
| приобретение активов и услуг и прочие | ||||||
| операционные расходы | 452 | 466 | 7 977 | 1 043 | 1 088 | 2 494 |
| реализация товаров и услуг и прочие доходы | 90 | 32 | 64 | 972 | 1 021 | 849 |
| погашение кредитов и займов | – | 22 496 | 53 874 | 652 | – | – |
| проценты уплаченные | – | 968 | 692 | – | – | – |
| процентные расходы начисленные | – | 950 | 703 | 4 | – | – |
| проценты полученные | – | 65 | 304 | – | 6 | – |
| процентные доходы начисленные | – | 58 | 306 | – | 6 | – |
| привлечение кредитов и займов | – | – | 61 986 | 1 516 | 250 | – |
| доход, связанный с переоценкой по справедливой | ||||||
| стоимости по договорам валютно-процентного свопа | – | – | 2 808 | – | – | – |
| займы выданные | – | – | – | 851 | 2 186 | – |
| погашение займов выданных | – | – | – | 881 | 2 156 | – |
| организации, которыми владеют или которые | ассоциированные организации, совместные | |||||
| контролируют основные акционеры группы | предприятия и совместная операция | |||||
| на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | на 31 декабря | |
| 2024 г | 2023 г | 2022 г | 2024 г | 2023 г | 2022 г | |
| остатки по взаиморасчетам со связанными сторонами | ||||||
| кредиторская задолженность и обязательства по аренде | 1 822 | 1 056 | 1 804 | 237 | 102 | 30 |
| дебиторская задолженность | 1 | 18 | 19 | 119 | 137 | 72 |
| денежные средства и их эквиваленты | – | – | 18 116 | – | – | – |
| кредиты и займы | – | – | 15 826 | 1 114 | 250 | – |
| производные финансовые инструменты -обязательства | – | – | 1 491 | – | – | – |
| займы выданные | – | – | – | – | 30 | – |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 30. операции и остатки по взаиморасчетам со связанными |
| сторонами -продолжение |
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, были объявлены дивиденды связанной |
| стороне, которая является держателем неконтролирующих долей, в размере 21 996 млн руб. |
| -в течение года, закончившегося 31 декабря 2023 г: 25 662 млн руб.; в течение года, |
| закончившегося 31 декабря 2022 г: отсутствовали. |
| по состоянию на 31 декабря 2022 г группа получила гарантии в отношении авансов, |
| предоставленных своим поставщикам, от связанной стороны на сумму: 2 949 млн руб. |
| сделки со связанными сторонами проводятся на условиях, аналогичных условиям сделок с |
| несвязанными сторонами. |
| вознаграждение, выплачиваемое ключевому управленческому персоналу |
| ключевым управленческим персоналом группы являются члены правления и совета директоров. |
| вознаграждение ключевого управленческого персонала группы, с учетом заработной платы и |
| премий за год, закончившийся 31 декабря 2024 г, составило 6 630 млн руб., в том числе |
| долгосрочное вознаграждение 750 млн руб. -за год, закончившийся 31 декабря 2023 г: |
| 7 661 млн руб., долгосрочное вознаграждение отсутствовало, и за год, закончившийся |
| 31 декабря 2022 г: 5 469 млн руб., долгосрочное вознаграждение отсутствовало. |
| 31. будущие обязательства |
| инвестиционные обязательства |
| по состоянию на 31 декабря 2024 г обязательства, принятые группой в рамках исполнения |
| договоров на приобретение основных средств и капитальное строительство, не включающие доли |
| группы в обязательствах, принятых совместными предприятиями группы -примечание 16 |
| составили 196 767 млн руб. -31 декабря 2023 г: 205 563 млн руб. и 31 декабря 2022 г: |
| 161 686 млн руб.. |
| аренда |
| группа заключила ряд договоров аренды с переменными арендными платежами, не зависящими от |
| индекса или рыночной ставки аренды, в отношении которых обязательства по аренде не |
| признаются. по состоянию на 31 декабря 2024 г будущие недисконтированные переменные |
| арендные платежи по таким договорам со сроком действия вплоть до 2073 г составили |
| 25 574 млн руб. -31 декабря 2023 г: 25 093 млн руб. и 31 декабря 2022 г: 25 200 млн руб.. |
| 32. условные обязательства |
| условные обязательства юридического характера |
| у группы имеется ряд условных обязательств юридического характера, по которым руководство |
| группы оценивает степень вероятности оттока экономических выгод как возможную, включая |
| вытекающие из исков, претензий и споров гражданско-правового и публично-правового характера. |
| на 31 декабря 2024 г сумма таких обязательств составила 4 063 млн руб. -31 декабря 2023 г: |
| 335 млн руб. и на 31 декабря 2022 г: 981 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 32. условные обязательства -продолжение |
| условные налоговые обязательства в российской федерации |
| система налогообложения в российской федерации характеризуется большим количеством |
| налогов, введенных как федеральными, так и региональными органами власти. налоги, по которым |
| могут возникнуть условные обязательства, включают в себя ндс, налог на прибыль организаций, |
| страховые взносы в социальный фонд российской федерации, налог на добычу полезных |
| ископаемых и некоторые другие налоги. органы государственной власти имеют право проводить |
| проверку налоговых деклараций, а также проверять организации на соответствие законодательству |
| по другим вопросам, таким как таможенный и валютный контроль. результатом данных проверок |
| могут быть значительные штрафы и пени. налоговые органы вправе проводить проверку |
| налоговых деклараций в течение трех лет после завершения налогового периода, за который подана |
| декларация. |
| руководство, основываясь на своем понимании действующего налогового законодательства, |
| считает, что признало достаточные налоговые оценочные обязательства. тем не менее, сохраняется |
| риск того, что налоговые органы могут занять иную позицию по интерпретации действующего |
| налогового законодательства. данная неопределенность обуславливает существование у группы |
| риска доначисления налогов, взыскания штрафов и наложения санкций. |
| в марте 2022 г были приняты изменения в российское налоговое законодательство, согласно |
| которым положительные курсовые разницы учитываются в налоговом учете в периоде погашения |
| соответствующего актива или обязательства. с 1 января 2023 г аналогичный порядок |
| налогового учета применяется в отношении отрицательных курсовых разниц. в декабре 2022 г |
| были приняты поправки в российское налоговое законодательство, дающие возможность раннего |
| применения вышеприведенного порядка налогового учета отрицательных курсовых разниц для |
| года, закончившегося 31 декабря 2022 г, по выбору налогоплательщика. группа |
| воспользовалась данной опцией. в соответствии с федеральным законом от 08 августа 2024 г |
| n 259-фз вышеприведенный порядок налогового учета будет действовать до 2027 г. |
| в соответствии со статьей 3 федерального закона от 3 августа 2018 г n 302-фз договор о |
| создании консолидированной группы налогоплательщиков -далее – кгн, истек |
| 1 января 2023 г. в связи с этим с 1 января 2023 г все компании группы, ранее входившие в |
| кгн, иcчисляют и уплачивают налог на прибыль на индивидуальной основе. |
| с 1 января 2023 г вступили в силу изменения в налоговом кодексе рф, согласно которым |
| каждая компания группы, расположенная в российской федерации, уплачивает налоги единым |
| налоговым платежом -енп на единый налоговый счет |
| в россии действует законодательство о трансфертном ценообразовании, отражающее основные принципы, установленные организацией экономического сотрудничества и развития |
| -оэср. влияние начисления дополнительных налогов, связанных с трансфертным |
| ценообразованием, может быть существенным для финансовой отчетности группы, однако |
| вероятность такого дополнительного начисления не может быть достоверно оценена. |
| правила трансфертного ценообразования предусматривают обязанность налогоплательщиков |
| готовить документацию в отношении контролируемых сделок и определяют принципы и |
| механизмы для начисления дополнительных налогов и процентов, если цены в контролируемых |
| сделках отличаются от рыночных. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 32. условные обязательства -продолжение |
| действующее законодательство о трансфертном ценообразовании предусматривает необходимость |
| анализа трансфертного ценообразования применительно к большинству внешнеэкономических |
| операций между компаниями группы, а также к значительным операциям между компаниями |
| группы на внутреннем рынке. начиная с 2019 г, контроль трансфертного ценообразования, по |
| общему правилу, применяется к операциям на внутреннем рынке исключительно в случае, если |
| одновременно выполняются два условия: стороны применяют разные ставки налога на прибыль и |
| объем операций в год между сторонами превышает 1 млрд руб. |
| российские налоговые органы могут проверять цены по операциям между компаниями группы, в |
| дополнение к проверкам трансфертного ценообразования. они могут начислить дополнительные |
| налоги к уплате, если придут к выводу, что в результате таких операций налогоплательщик получил |
| необоснованную налоговую выгоду. |
| в ноябре 2023 г поправки в налоговый кодекс российской федерации ввели механизм |
| вторичной корректировки трансфертного ценообразования и предусмотрели дополнительное |
| удержание налога у источника в отношении налоговой базы, переведенной за пределы россии в |
| результате несоблюдения установленных правил контроля за трансфертным ценообразованием. |
| кроме того, поправки значительно увеличили налоговые штрафы за нарушения правил |
| трансфертного ценообразования. |
| по информации министерства финансов россии, иностранные государства, совершающие в |
| отношении рф, российских юридических и физических лиц недружественные действия, |
| фактически прекратили обмен информацией для налоговых целей с рф, что усложняет |
| осуществление налогового контроля цен, в том числе и установление взаимозависимости сторон |
| сделки. в перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим |
| налогообложения и -или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при |
| проведении финансовых операций -офшорные зоны внесены изменения посредством включения |
| в него недружественных государств. таким образом, операции с контрагентами из этих стран |
| могут признаваться контролируемыми для целей налогообложения начиная с 1 января 2024 г. |
| в августе 2023 г в соответствии с указом президента № 585 действие основных норм |
| 38 соглашений об избежании двойного налогообложения между россией и недружественными |
| странами было приостановлено. приостановление фактически приводит к применению |
| стандартных ставок налога на прибыль в отличие от ранее применявшихся пониженных ставок в |
| отношении основных видов пассивного и иного дохода, получаемого резидентами этих стран. |
| постановлением правительства от 21 сентября 2023 г №1538 введены вывозные таможенные |
| пошлины на металлопродукцию группы сроком действия с 1 октября 2023 г до |
| 31 декабря 2024 г. постановлением правительства от 25 апреля 2024 г № 532 из перечня |
| товаров, в отношении которых устанавливаются соответствующие пошлины, исключено золото |
| -включая золото с гальваническим покрытием из платины необработанное или полуобработанное |
| или в виде порошка. |
| 20 декабря 2021 г оэср опубликовала модельные правила взимания глобального |
| минимального налога для международных групп компаний -globe\pillar two, разработанные с |
| целью решения проблем налогообложения доходов, возникающих в условиях цифровизации и |
| глобализации экономики. в соответствии с данными правилами, международные группы компаний |
| будут обязаны доплатить налог на прибыль, возникающий в юрисдикциях, в которых они |
| осуществляют свою деятельность, в случае если доходы в этих юрисдикциях облагаются по |
| эффективной налоговой ставке ниже 15%. для этого правила pillar two должны быть приняты на |
| уровне национального налогового законодательства. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 32. условные обязательства -продолжение | ||||||
| в 2023 г международный совет по стандартам бухгалтерского учета -iasb опубликовал | ||||||
| поправки к мсфо -ias 12 налоги на прибыль, связанные с глобальной налоговой реформой – | ||||||
| введением типовых налоговых правил pillar two. | ||||||
| группа осуществляет свою деятельность в ряде стран, в которых новое налоговое законодательство | ||||||
| в отношении глобального минимального налога -pillar two уже принято и частично вступает в | ||||||
| силу в отношении налога на прибыль, исчисляемого за период с 1 января 2024 г. в 2024 г | ||||||
| применение globe затрагивали только компании группы на кипре и в швейцарии. в швейцарии | ||||||
| возникает | обязательство | по | доплате | национального | дополнительного | налога |
| -qualified domestic minimum top up tax, которое позволяет стране-источнику дохода взимать | ||||||
| собственный налог по правилам globe, не допуская применения к возникающим в этой стране | ||||||
| доходам правил уплаты дополнительного налога на уровне конечной материнской компании | ||||||
| -income inclusion rule или других участников группы -undertaxed payments rule, если | ||||||
| эффективная ставка налогообложения квалифицируемых доходов компаний группы в швейцарии | ||||||
| составит менее 15%. сумма дополнительных налоговых обязательств в швейцарии за 2024 г. | ||||||
| составит до 100 млн руб. на кипре действовали только правила уплаты дополнительного налога на | ||||||
| уровне конечной материнской компании -income inclusion rule в отношении 2024 г. сумма | ||||||
| дополнительных налоговых обязательств на кипре за 2024 г составит до 100 млн руб. | ||||||
| обязательства по правилу, распределяющему обязанности группы по уплате дополнительного | ||||||
| налога между дочерними организациями группы, если он по какой-либо причине не был уплачен | ||||||
| конечной материнской компанией -undertaxed payments rule, для группы не возникнут, поскольку | ||||||
| соответствующее законодательство не начало действовать ни в одном из государств присутствия | ||||||
| группы в 2024 г. | ||||||
| группа применяет освобождение от признания и раскрытия отложенных налоговых активов и | ||||||
| обязательств, относящихся к налогам с доходов в рамках pillar two, согласно мсфо -ias 12 | ||||||
| налоги на прибыль. | ||||||
| охрана окружающей среды | ||||||
| деятельность группы в значительной степени подвержена контролю и регулированию со стороны | ||||||
| федеральных, региональных и местных органов власти в области охраны окружающей среды в | ||||||
| странах, где группа осуществляет свою деятельность. производственная деятельность группы | ||||||
| приводит к выбросу загрязняющих веществ в атмосферный воздух, сбросу загрязняющих веществ | ||||||
| в водные объекты, к образованию и размещению отходов производства. так, в составе иных | ||||||
| обязательных платежей в составе себестоимости реализованных металлов группы отражается | ||||||
| плата за негативное воздействие на окружающую среду. | ||||||
| группа периодически оценивает свои экологические оценочные обязательства с учетом требований | ||||||
| законодательства по защите окружающей среды в странах ведения деятельности. данные | ||||||
| оценочные обязательства признаются в раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| в момент возникновения обязывающих событий. | ||||||
| руководство группы считает, что за исключением обязательств, отраженных в данной | ||||||
| раскрываемой консолидированной финансовой отчетности, у группы отсутствуют существенные | ||||||
| обязательства, связанные с ущербом окружающей среде. однако, потенциальные обязательства, | ||||||
| которые могут возникнуть вследствие изменений законодательства в области охраны окружающей | ||||||
| среды, не могут быть надежно оценены, но могут быть существенны. группа не в состоянии | ||||||
| предсказать сроки и масштаб таких изменений. в случае наступления изменений от группы может | ||||||
| потребоваться проведение модернизации технической базы для того, чтобы соответствовать более | ||||||
| строгим нормам. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 32. условные обязательства -продолжение |
| страновой риск российской федерации |
| группа осуществляет свою деятельность преимущественно в российской федерации. |
| соответственно, на бизнес группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки российской |
| федерации, которым присущи особенности развивающегося рынка. правовая, налоговая и |
| регуляторная системы продолжают развиваться, что сопряжено с риском неоднозначности |
| толкования их требований, которые к тому же подвержены частым изменениям, что вкупе с |
| другими юридическими и фискальными преградами создает дополнительные трудности для |
| организаций, ведущих бизнес в российской федерации. |
| начиная с 2014 г соединенные штаты америки, европейский союз и некоторые другие страны |
| вводили и постепенно ужесточали ограничительные меры экономического характера в отношении |
| ряда российских физических и юридических лиц. начиная с февраля 2022 г вышеуказанные |
| страны ввели дополнительные жесткие ограничительные меры в отношении правительства |
| российской федерации, а также крупных финансовых институтов и других юридических и |
| физических лиц в россии. кроме того, были введены ограничения на экспорт и импорт различных |
| товаров и деловых услуг российскими организациями, включая бухгалтерские и аудиторские |
| услуги, налоговый и управленческий консалтинг и отдельные виды юридических услуг и услуг в |
| сфере информационных технологий, а также в отношении секторов авиа- и морских перевозок, |
| инженерных и архитектурных услуг. в контексте введенных ограничительных мер ряд крупных |
| международных компаний из сша, европейского союза и некоторых других стран прекратили, |
| значительно сократили или приостановили собственную деятельность на территории российской |
| федерации, а также ведение бизнеса с российскими гражданами и юридическими лицами. более |
| того, существует риск введения дальнейших ограничительных мер и аналогичных форм давления. |
| в ответ правительство российской федерации ввело ряд экономических мер по обеспечению |
| безопасности и поддержанию устойчивости российской экономики, а также встречные |
| ограничительные меры, меры валютного контроля, ряд решений по ключевой ставке и иные |
| специальные экономические меры. |
| введение и последующее усиление ограничительных мер повлекло за собой увеличение |
| экономической неопределенности, в том числе снижение ликвидности и большую волатильность |
| на рынках капитала, волатильность курса российского рубля и ключевой ставки, сокращение |
| объема иностранных и внутренних прямых инвестиций, процедурные сложности российских |
| эмитентов в осуществлении валютных выплат, а также существенное снижение доступности |
| источников долгового финансирования. помимо этого, многие российские компании практически |
| лишены доступа к международному фондовому рынку, международному рынку заемного капитала, |
| что требует поиска иных возможностей привлечения финансирования и может привести к |
| усилению их зависимости от государственной поддержки. российская экономика находится в |
| процессе адаптации, связанной с замещением выбывающих экспортных рынков, сменой |
| импортных рынков поставок и технологий, а также изменением логистических и производственных |
| цепочек. |
| с 28 февраля 2022 г не проводились торги акциями и корпоративными облигациями на |
| фондовом рынке московской биржи. торги акциями и корпоративными облигациями на |
| московской бирже были возобновлены в конце марта 2022 г, при этом продолжают действовать |
| ограничения на ряд сделок с ценными бумагами, совершаемых нерезидентами. 3 марта 2022 г |
| лондонская фондовая биржа приостановила торги депозитарными расписками, выпущенными на |
| обыкновенные акции компании -далее – адр. в соответствии с федеральным законом |
| № 114-фз о внесении изменений в федеральный закон об акционерных обществах |
| и отдельные законодательные акты российской федерации в 2022 г была осуществлена |
| автоматическая и принудительная конвертация адр в акции компании. конвертация |
| депозитарных расписок, права на которые учитывались в российских депозитариях, произошла |
| автоматически. конвертация адр, права на которые учитывались в иностранных депозитариях, |
| была возможна в заявительном порядке до 10 ноября 2022 г. акции компании в рамках |
| принудительной конвертации были зачислены заявителям, представившим необходимые |
| документы, до конца 2022 г. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 32. условные обязательства -продолжение |
| 21 июля 2022 г европейский союз и 26 июля 2022 г великобритания среди прочих |
| ограничительных мер ввели запрет на импорт золота российского происхождения. |
| 16 декабря 2022 г европейский союз среди прочих ограничительных мер ввел запрет на |
| инвестиции в горнодобывающую промышленность россии, а также запретил поставки различного |
| оборудования, включая промышленное. при этом европейский союз предусмотрел исключения из |
| режима данных ограничительных мер в отношении добычи и производства палладия, никеля, меди, |
| кобальта, родия и железной руды. |
| 24 февраля 2023 г управление по контролю за иностранными активами министерства финансов |
| сша -ofac определило горно-металлургический сектор экономики рф как сектор, в отношении |
| которого могут быть введены дальнейшие санкции. |
| 29 июня 2022 г великобритания ввела персональные санкции против потанина в.о. данные |
| санкции обязательны для исполнения на территории великобритании, а также всеми гражданами |
| великобритании и зарегистрированными на территории великобритании юридическими лицами. |
| в соответствии с позицией внешнего юридического консультанта и оценкой руководства данные |
| ограничения не распространяются на группу и ее дочерние организации. 15 декабря 2022 г |
| ofac внесло потанина в.о. в санкционный список сша, в который также были включены |
| юридические лица, связанные с одним из крупнейших акционеров. |
| при этом в отношении самой компании ofac прямо указывало, что санкции не распространяются |
| на компанию. в связи с текущими геополитическими обстоятельствами, каждый контрагент, |
| ведущий бизнес с группой, самостоятельно принимает решение о применении собственных |
| внутренних ограничений, по взаимодействию с российскими юридическими лицами, поэтому, |
| руководство компании не может исключить ситуации, что некоторые контрагенты могут |
| пересмотреть формат своих торговых, финансовых или других операций с группой. |
| 14 декабря 2023 г великобританией были приняты поправки в законодательство о санкциях, в |
| рамках которых в том числе устанавливается запрет на приобретение, импорт и поставку ряда |
| металлов российского производства или находящихся на территории россии. в числе металлов, |
| попадающих под этот запрет, есть такие производимые группой металлы как никель, медь и |
| кобальт изначально, одновременно с принятием данных ограничений, правительство |
| великобритании опубликовало торговую лицензию, разрешающую для британских лиц |
| приобретение варрантов на российские металлы на международных биржах металлов, при условии, |
| что в рамках такой торговли не осуществляется физическая поставка таких металлов на территорию |
| великобритании или британским лицам. при этом, 12 апреля 2024 г, в рамках совместного |
| заявления, сша и великобритания объявили о запрете на импорт никеля, меди и алюминия |
| российского происхождения на свою территорию, а также о запрете на оказание услуг, связанных |
| с приобретением данных металлов, в том числе услуг по выпуску варрантов. |
| в рамках обсуждаемого запрета великобритания отменила действие торговой лицензии, что стало |
| причиной запрета обращения российских металлов на лондонской бирже металлов, произведенных |
| после 12 апреля 2024 г. |
| 12 июня 2024 г ofac расширило санкционные списки, в том числе введя блокирующие санкции |
| в отношении российской финансовой инфраструктуры и включив в блокирующие списки санкций |
| таких лиц как пао московская биржа, нко национальный клиринговый центр -ао и |
| нко ао национальный расчетный депозитарий. |
| 23 августа 2024 г ofac расширило санкции против россии, в том числе включив некоторые |
| обслуживающие и сервисные дочерние организации группы, а также одну добывающую дочернюю |
| организацию группы в санкционный список сша на основании указа президента сша №14024. |
| группа считает, что данные санкции не должны повлиять на её статус как надежного контрагента |
| и не повлияют существенно на деятельность группы |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 32. условные обязательства -продолжение |
| оценить последствия возможных дополнительных ограничительных мер в долгосрочной |
| перспективе представляется затруднительным, при этом они могут оказать существенное влияние |
| на бизнес группы. |
| реконфигурация цепочек поставок и сбыта |
| в 2022 г большинство иностранных поставщиков полностью ушли с российского рынка, другие |
| – временно приостановили поставки товаров и услуг российским юридическим лицам, в связи с |
| чем осуществление закупок у данных поставщиков для группы стало недоступным. в течение года, |
| закончившегося 31 декабря 2024 г, по большей части номенклатур группа реализовала переход |
| к поставкам от альтернативных поставщиков из российской федерации и иных государств, однако |
| частично такие поставки могут занимать более длительное время из-за усложнившихся |
| логистических и финансовых цепочек, что в свою очередь оказывает влияние на графики |
| выполнения ряда инвестиционных проектов и инвестиционных обязательств. |
| группа также находится в процессе реконфигурации каналов сбыта, повлекшем удлинение |
| сбытовых логистических цепочек и пересмотр базиса поставок части продукции группы, что, в |
| совокупности с ограничительными мерами и длительными процессами переориентации на новых |
| потребителей и рынки сбыта разнонаправленно влияло на уровень запасов готовой продукции, а |
| также привело к увеличению уровня дебиторской задолженности и концентрации кредитного риска |
| группы. группа планирует реализовать мероприятия для ускорения оборачиваемости дебиторской |
| задолженности в течение 2025 г. группа также перераспределила значительную часть объемов |
| продаж меди, никеля и драгоценных металлов из европы преимущественно на рынки азии и |
| россии. |
| общее влияние рисков и неопределенностей на финансовое положение и финансовые |
| результаты группы |
| представленная раскрываемая консолидированная финансовая отчетность отражает точку зрения |
| руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в российской федерации на |
| деятельность и финансовое положение группы. руководство группы предпринимает все усилия |
| для того, чтобы нивелировать риски, связанные с введенными экономическими ограничениями. |
| исходя из оценки текущей ситуации, руководство группы не ожидает негативного влияния на |
| непрерывность деятельности группы в течение, как минимум, 12 месяцев после |
| 31 декабря 2024 г. фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от |
| их оценок руководством. |
| руководство будет продолжать внимательно следить за развитием ситуации и принимать |
| необходимые меры для смягчения негативных последствий возможных будущих событий и |
| обстоятельств по мере их возникновения. |
| 33. изменение климата |
| группа признает, что изменение климата является одной из наиболее значимых и актуальных |
| глобальных проблем, которая представляет высокий риск для хозяйственно-экономической |
| деятельности группы и общества в целом. видение группы по вопросам, связанным с изменением |
| климата, отражено в ряде ключевых документов, в том числе стратегии в области экологии и |
| изменения климата, политике в области изменения климата и экологической политике. |
| группа оценивает влияние изменения климата на оценки и допущения, использованные при |
| подготовке раскрываемой консолидированной финансовой отчетности группы. изменение |
| климата само по себе не относится к ключевым суждениям или оценкам, но потенциально влияет |
| на ряд суждений и оценок группы, особенно в тех случаях, когда они основаны на долгосрочных |
| прогнозах. потенциальное влияние изменения климата на оценки и допущения относится к |
| физическим рискам, а также рискам переходного периода и возможностям. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 33. изменение климата -продолжение |
| физические риски |
| группа осознает и отслеживает климатические изменения в регионах присутствия, которые на |
| данный момент в большей степени оцениваются как факторы риска нежели возможности. наиболее |
| уязвимы для указанных рисков арктические регионы присутствия группы, в связи с тем, что |
| динамика климатических изменений в них превышает среднемировые темпы, что влияет на |
| повышение температуры и деградацию многолетнемерзлых грунтов. ожидается, что наиболее |
| подвержены влиянию климатических риск-факторов линейные объекты инфраструктуры группы, |
| такие как линии электропередачи, газопроводы и трубопроводы водоснабжения, которые |
| расположены в зоне распространения многолетнемерзлых грунтов. |
| для снижения воздействия физических риск-факторов группа внедрила систему мониторинга |
| технического состояния зданий и сооружений, расположенных на многолетнемерзлых грунтах, а |
| также реализует мероприятия, направленные на повышение надежности функционирования |
| промышленных активов и инфраструктуры. в случае выявления рисков надежности |
| функционирования отдельных объектов группа пересматривает сроки полезного использования |
| соответствующих активов и связанные с ними оценочные обязательства по восстановлению |
| окружающей среды. |
| группа оценивает влияние физических рисков на раскрываемую консолидированную финансовую |
| отчетность как несущественное по состоянию на отчетную дату. |
| риски и возможности переходного периода |
| риски и возможности переходного периода возникают как следствие глобальных усилий по |
| переходу к низкоуглеродной экономике. энергопереход является одним из основных |
| инструментов, направленных на сокращение выбросов парниковых газов и борьбу с изменением |
| климата. этот процесс связан с глобальным переходом от ископаемого топлива к возобновляемым |
| источникам энергии. он обусловлен государственной политикой, международными |
| соглашениями, такими как парижское соглашение, и технологическими достижениями в области |
| энергосбережения и энергоэффективности. |
| группа признает, что энергопереход влияет на различные тренды на рынках металлов и как |
| следствие возникают риски и возможности переходного периода и косвенно оказывают влияние на |
| показатели выручки группы через динамику цен на ее продукцию. группа ожидает увеличения |
| спроса на никель и медь как на одни из ключевых материалов переходного периода, включающего |
| в себя рост производства зеленой энергии и аккумуляторных батарей. в то же время в |
| долгосрочной перспективе ожидается некоторое снижение спроса на палладий, родий и платину в |
| связи с заменой автомобилей с двигателями внутреннего сгорания -двс электромобилями. |
| являясь производителем диверсифицированного портфеля металлов, в котором металлы связаны |
| как со зрелыми отраслями с ненулевым углеродным воздействием, так и с зелеными |
| технологиями, группа в настоящее время ожидает, что влияние переходных рисков и |
| возможностей, связанных с изменением спроса на свою продукцию, будет относительно |
| нейтральным. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 34. управление финансовыми рисками |
| риск управления капиталом |
| группа осуществляет управление капиталом для обеспечения продолжения деятельности группы в |
| обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации |
| соотношения заемных средств -долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы и собственных |
| средств -капитал и нераспределенная прибыль. |
| руководство группы регулярно анализирует уровень долговой нагрузки, рассчитанный как |
| соотношение чистого долга к показателю ebitda, чтобы убедиться, что он соответствует |
| финансовой политике группы, направленной на поддержание кредитного рейтинга группы на |
| инвестиционном уровне. |
| по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв кредитный рейтинг группы, присвоенный |
| российским рейтинговым агентством эксперт ра, остался на инвестиционном уровне ruaaа. |
| также по состоянию на 31 декабря 2024 г группе был присвоен кредитный рейтинг российского |
| рейтингового агентства нкр на уровне ruaaa. |
| факторы финансовых рисков и система управления рисками |
| в ходе своей деятельности группа подвержена различным финансовым рискам: рыночному риску |
| -включая риск изменения процентных ставок и валютный риск, кредитному риску и риску |
| ликвидности. в группе используется система управления рисками, которая включает в себя |
| регулярно проводимые аналитические и контрольные процедуры, позволяющие измерять, |
| оценивать и контролировать подверженность группы финансовым рискам, включая их изменение |
| в связи с текущей экономической ситуацией и введением ограничительных мер экономического |
| характера. |
| процентный риск |
| данный риск связан с изменением процентных ставок, которое может отрицательно сказаться на |
| финансовых результатах группы. риск изменения процентных ставок для группы связан с |
| наличием кредитов и займов с плавающими процентными ставками. |
| в целях управления данным риском, группа формирует структуру кредитного портфеля в разрезе |
| баланса обязательств с фиксированными и плавающими процентными ставками с учётом рыночных |
| возможностей и актуальной динамики макроэкономических параметров, в частности, параметров и |
| мер денежно-кредитной политики центрального банка рф и официальных среднесрочных |
| прогнозов макроэкономических индикаторов, включая значение базовых ставок. |
| на 31 декабря 2024 г величина кредитов и займов группы, ставка по которым привязана к |
| ключевой ставке центрального банка рф и другим рублёвым плавающим ставкам, составляет 68,2% |
| от общей суммы кредитов и займов -на 31 декабря 2023 г: 35,5% 31 декабря 2022 г: 15% |
| -см. примечание 24. |
| в течение года, закончившегося 31 декабря 2022 г, центральный банк несколько раз менял |
| ключевую процентную ставку в связи с ограничительными мерами, введенными сша, ес и |
| другими странами, и изменением основных макроэкономических параметров, таких как уровень |
| инфляции и курс рубля. ключевая процентная ставка была повышена до 20% в конце |
| февраля 2022 г с последующим постепенным снижением до 7,5% к концу декабря 2022 г. в |
| течение года, закончившегося 31 декабря 2023 г, ключевая процентная ставка банка россии была |
| повышена с 7,5% до 16% по состоянию на конец декабря. в течение года, закончившегося |
| 31 декабря 2024 г, ключевая процентная ставка банка россии была повышена с 16% до 21% по |
| состоянию на конец декабря. |
| горно-металлургическая компания норильский никель |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 |
| в миллионах российских рублей |
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение |
| в 2023 г была завершена реализация глобальной реформы основных базовых процентных |
| ставок, включающая замену некоторых межбанковских базовых процентных ставок -ibor |
| альтернативными практически безрисковыми базовыми ставками -реформа ibor. по |
| необеспеченным кредитам группы с плавающими ставками, номинированным в долларах сша |
| использовались ставки usd libor1m, которые перестали публиковаться после 30 июня 2023 г. |
| группа подписала дополнительные соглашения к отдельным кредитным договорам с целью замены |
| ставки libor на альтернативную процентную ставку – срочную обеспеченную ставку |
| финансирования овернайт -term sofr, не позднее даты прекращения публикации usd libor. |
| группа осуществила переход на альтернативные ставки по всем оставшимся кредитным |
| соглашениям с плавающими процентными ставками в 2023 г. |
| согласно оценке руководства, подверженность группы риску изменения процентных ставок |
| находится на приемлемом уровне. |
| валютный риск |
| валютный риск связан с изменением справедливой стоимости или будущих денежных потоков по |
| финансовому инструменту, стоимость которого выражена в иностранной валюте, из-за изменения |
| курса валют |
| большая часть выручки и соответствующей торговой дебиторской задолженности группы |
| деноминированы и/или погашаются в долларах сша, а также в китайских юанях, в то время как |
| основная часть затрат осуществляется в рублях, поэтому группа подвержена валютному риску, |
| относящемуся, в первую очередь, к колебаниям курса доллара сша и китайского юаня. валютный |
| риск, возникающий в связи с другими валютами, оценивается руководством группы как |
| несущественный. |
| ограничительные меры, введенные в 2022 г сша, ес и некоторыми другими странами в |
| отношении центрального банка российской федерации и российских международных резервов, а |
| также ответные меры правительства и центрального банка российской федерации в отношении |
| контроля за движением капитала и валютного контроля привели к повышению волатильности курса |
| рубля. обменный курс рубля к доллару сша в течение года, закончившегося 31 декабря 2024 г, |
| колебался от 82,63 рублей за 1 доллар сша до 109,58 рублей за 1 доллар сша -в течение года, |
| закончившегося 31 декабря 2023 г, колебался от 67,57 рублей за 1 доллар сша до 101,36 рублей |
| и в течение года, закончившегося 31 декабря 2022 г, колебался от 51,16 рублей за 1 доллар сша |
| до 120,38 рублей. с учетом сложившихся обменных курсов по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 |
| и 2022 гв группа сохраняет финансовую устойчивость. |
| 12 июня 2024 г сша были введены ограничительные меры в отношении московской биржи, в |
| связи с чем приостановлено проведение биржевых торгов и расчетов поставочных инструментов в |
| долларах сша и евро. с 13 июня 2024 г банк россии устанавливает официальные курсы доллара |
| сша и евро к российскому рублю на основе результатов заключенных межбанковских |
| конверсионных валютных сделок на внебиржевом валютном рынке. |
| управление валютным риском осуществляется при помощи анализа валютной позиции, контроля |
| эффективности конверсионных операций и максимально возможного сопоставления притоков и |
| оттоков денежных средств, номинированных в одной и той же валюте, при этом, ограничительные |
| меры и соответствующие ответные меры российской федерации, ограничивают эффективность и |
| доступность вышеупомянутых инструментов управления валютным риском группы. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | |||||||||
| балансовая стоимость монетарных активов и обязательств, помимо валютно-процентных свопов, | |||||||||
| деноминированных в иностранной валюте, отличной от функциональной валюты отдельных | |||||||||
| компаний группы по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв представлена следующим | |||||||||
| образом: | |||||||||
| на 31 декабря 2024 г | на 31 декабря 2023 г | на 31 декабря 2022 г | |||||||
| доллар | доллар | доллар | |||||||
| сша | юани | прочие | сша | юани | прочие | сша | юани | прочие | |
| денежные средства и | |||||||||
| их эквиваленты | 35 812 | 72 145 | 15 724 | 78 798 | 68 029 | 20 473 | 82 241 | 18 693 | 4 928 |
| торговая и прочая | |||||||||
| дебиторская | |||||||||
| задолженность | 162 696 | 1 496 | 916 | 88 945 | 8 101 | 5 861 | 100 200 | – | 9 389 |
| прочие активы | 1 199 | 2 900 | 1 080 | 197 | – | 1 325 | 1 571 | – | 3 787 |
| активы | 199 707 | 76 541 | 17 720 | 167 940 | 76 130 | 27 659 | 184 012 | 18 693 | 18 104 |
| торговая и прочая | |||||||||
| кредиторская | |||||||||
| задолженность | 54 640 | 956 | 4 502 | 49 742 | 642 | 8 521 | 53 438 | 233 | 4 454 |
| кредиты и займы, | 159 546 | 135 435 | 1 256 | 396 848 | 113 041 | 1 457 | 548 428 | 88 992 | 1 318 |
| обязательства по аренде | 1 109 | – | 807 | 1 160 | – | 944 | 933 | – | 774 |
| прочие обязательства | 203 | – | 113 | 166 | – | – | 558 | 7 | 545 |
| обязательства | 215 498 | 136 391 | 6 678 | 447 916 | 113 683 | 10 922 | 603 357 | 89 232 | 7 091 |
| в связи с тем, что уровень валютного риска по монетарным обязательствам, деноминированным в | |||||||||
| долларах сша и китайских юанях, компенсируется выручкой от реализации металлов, | |||||||||
| деноминированной и/или получаемой в соответствующих валютах, а также высокой корреляцией | |||||||||
| китайского юаня и доллара сша, руководство считает, что подверженность группы валютному | |||||||||
| риску находится на приемлемом уровне. | |||||||||
| анализ чувствительности по процентному и валютному риску | |||||||||
| по состоянию на отчетную дату монетарные обязательства группы, выраженные в иностранной | |||||||||
| валюте, превышают соответствующие активы. в таблице ниже показано возможное уменьшение | |||||||||
| прибыли до налогообложения в результате переоценки балансовой стоимости чистых денежных | |||||||||
| обязательств группы, выраженных в иностранной валюте, при допущении укрепления курсов | |||||||||
| иностранных валют по отношению к российскому рублю на 20% относительно курсов на отчетную | |||||||||
| дату. | |||||||||
| уменьшение прибыли до налогообложения за год, | |||||||||
| закончившийся 31 декабря | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||
| риск изменения процентных ставок | |||||||||
| рост рублевой ставки на 1 п.п. | -6 901 | -3 095 | -1 190 | ||||||
| рост долларовой ставки на 1 п.п. | -581 | -2 180 | -3 149 | ||||||
| рост юаневой ставки на 1 п.п. | -818 | -628 | -495 | ||||||
| валютный риск | |||||||||
| 20% укрепление доллара сша по отношению | |||||||||
| к российскому рублю | -3 158 | -62 298 | -88 705 | ||||||
| 20% укрепление китайского юаня по отношению | |||||||||
| к российскому рублю | -11 970 | -7 511 | -14 108 | ||||||
| анализ чувствительности проводился с учетом договоров валютно-процентного свопа и на | |||||||||
| основании допущения о том, что сумма кредитов и займов с плавающей процентной ставкой на | |||||||||
| отчетную дату существовала в течение всего отчетного периода. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||
| в миллионах российских рублей | |||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | |||
| кредитный риск | |||
| кредитный риск заключается в том, что контрагент может не исполнить свои обязательства перед | |||
| группой в срок, что повлечет за собой возникновение финансовых убытков. подверженность | |||
| группы кредитному риску вызвана наличием денежных средств и их эквивалентов, депозитов в | |||
| банках, необеспеченной торговой и прочей дебиторской задолженности, а также займов выданных. | |||
| группа минимизирует кредитный риск в основном посредством распределения его на большое | |||
| количество контрагентов и установления кредитных лимитов на основе анализа финансового | |||
| состояния контрагентов, а также применяет, при наличии такой возможности, инструменты | |||
| торгового финансирования и страхования, банковские гарантии и документарные формы расчетов. | |||
| группа считает, что кредитный риск сохраняется на приемлемом уровне с учетом проводимых | |||
| мероприятий по реконфигурации каналов сбыта -см. примечание 32 в части реконфигурации | |||
| цепочек поставок и сбыта. | |||
| для анализа платежеспособности контрагентов используется информация кредитных рейтинговых | |||
| агентств о присвоенных контрагенту кредитных рейтингах и прогнозах по их изменению, а в случае | |||
| отсутствия такой информации, проводится оценка финансовой устойчивости и общей | |||
| кредитоспособности путем расчета финансовых показателей и анализа финансовой отчетности | |||
| контрагента на несколько отчетных дат | |||
| ниже приведены балансы 5 финансовых учреждений и 5 крупнейших покупателей. денежные | |||
| средства и денежные эквиваленты группы согласно консервативной политике управления | |||
| ликвидностью группы размещаются в российских и иностранных финансово-кредитных | |||
| учреждениях, в основном имеющих рейтинги по национальной шкале эксперт ра не ниже rua+ | |||
| для российских банков, по международной шкале fitch не ниже bb- и/или по шкале рейтингового | |||
| агентства dagong не ниже aa+ для иностранных банков по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и | |||
| 2022 гв. | |||
| остаток задолженности на 31 декабря | |||
| денежные средства и их эквиваленты | 2024 | 2023 | 2022 |
| банк a | 43 000 | 55 258 | 35 848 |
| банк b | 23 469 | 42 728 | 25 719 |
| банк c | 22 448 | 16 425 | 18 116 |
| банк d | 17 775 | 12 320 | 14 337 |
| банк e | 17 041 | 12 011 | 6 174 |
| прочие | 61 477 | 53 098 | 32 163 |
| итого | 185 210 | 191 840 | 132 357 |
| торговая и прочая дебиторская задолженность | |||
| покупатель a | 88 977 | 8 337 | 11 488 |
| покупатель b | 10 652 | 8 075 | 11 242 |
| покупатель c | 6 538 | 7 688 | 3 317 |
| покупатель d | 3 993 | 5 862 | 2 666 |
| покупатель e | 3 696 | 4 127 | 2 398 |
| прочие | 25 863 | 34 414 | 28 422 |
| итого | 139 719 | 68 503 | 59 533 |
| руководство полагает, что кредитный риск, относящийся к денежным средствам и их эквивалентам | |||
| и торговой и прочей дебиторской задолженности, находится на приемлемом уровне в связи с | |||
| высоким кредитным рейтингом банков, в которых размещены данные денежные средства и их | |||
| эквиваленты, а также осуществлением мероприятий по управлению кредитным риском, связанным | |||
| с контрагентами, с которыми группа осуществляет взаимодействие. | |||
| на 31 декабря 2024 г группа не ожидает существенного роста уровня ожидаемых кредитных | |||
| убытков по торговой и прочей дебиторской задолженности и прочим финансовым активам. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | ||||||
| группа не является экономически зависимой от ограниченного числа покупателей, поскольку | ||||||
| производимая группой металлопродукция, может быть реализована на мировых товарных рынках. | ||||||
| ниже приведены данные об оборотах по реализации продукции покупателям группы: | ||||||
| за год, закончившийся | за год, закончившийся | за год, закончившийся | ||||
| 31 декабря 2024 г | 31 декабря 2023 г | 31 декабря 2022 г | ||||
| оборот млн руб. | % | оборот млн руб. | % | оборот млн руб. | % | |
| крупнейший покупатель | 203 679 | 17 | 107 226 | 9 | 143 685 | 12 |
| следующие 9 крупнейших покупателей | 427 673 | 37 | 428 204 | 35 | 413 599 | 35 |
| итого 10 крупнейших покупателей | 631 352 | 54 | 535 430 | 44 | 557 284 | 47 |
| остальные покупатели | 534 817 | 46 | 696 281 | 56 | 627 193 | 53 |
| итого | 1 166 169 | 100 | 1 231 711 | 100 | 1 184 477 | 100 |
| финансовые активы, подверженные кредитному риску, за исключением торговой дебиторской | ||||||
| задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыли и убытки, приведены | ||||||
| ниже: | ||||||
| на 31 декабря | ||||||
| примечание | 2024 | 2023 | 2022 | |||
| денежные средства и их эквиваленты | 20 | 185 210 | 191 840 | 132 357 | ||
| займы выданные и долгосрочная | ||||||
| прочая дебиторская задолженность | 3 452 | 4 120 | 7 007 | |||
| торговая и прочая дебиторская задолженность, за исключением | ||||||
| торговой дебиторской задолженности, оцениваемой по | ||||||
| справедливой | ||||||
| справедливой стоимости через прибыли и убытки | 19 | 20 924 | 23 671 | 19 928 | ||
| банковские депозиты свыше 3 месяцев | ||||||
| в составе прочих финансовых активов | 4 000 | 957 | 806 | |||
| риск ликвидности | ||||||
| риск ликвидности заключается в том, что группа не сможет оплатить свои обязательства при | ||||||
| наступлении срока их погашения. | ||||||
| централизованное казначейство группы осуществляет регулярный мониторинг прогнозируемых и | ||||||
| фактических денежных потоков, а также анализирует графики погашения финансовых обязательств | ||||||
| с целью своевременного принятия соответствующих мер по минимизации возможных негативных | ||||||
| последствий, в том числе за счет управления ликвидностью и проактивного управления кредитным | ||||||
| портфелем, нацеленного на минимизацию объема краткосрочного долга и поддержание | ||||||
| средневзвешенного срока кредитного портфеля на приемлемом уровне. | ||||||
| управление текущей ликвидностью осуществляется с использованием процедур детального | ||||||
| бюджетирования, анализа и структурирования ежедневной платежной позиции на временном | ||||||
| интервале 30 дней. платежная позиция формируется в разрезе валют и банковских счетов. помимо | ||||||
| прогнозная модель денежных потоков с горизонтом до 12 месяцев. | текущего анализа платежной позиции, не реже трех раз в месяц переоценивается гибкая скользящая | |||||
| группа контролирует риск ликвидности за счет формирования резерва ликвидных средств и | ||||||
| поддержания портфеля подтвержденных кредитных линий и овердрафтов от ряда банков, | ||||||
| достаточных для компенсации возможных колебаний в поступлениях выручки с учетом рыночных | ||||||
| рисков. | ||||||
| в частности, для финансирования своих текущих потребностей в денежных средствах по состоянию | ||||||
| на 31 декабря 2024 г группа имела в своем распоряжении доступные подтвержденные линии | ||||||
| долгового финансирования и овердрафты в сумме 727 324 млн руб. -31 декабря 2023 г: | ||||||
| 342 500 млн руб., 31 декабря 2022 г: 196 135 млн руб.. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | |||||||
| группа продолжает активную деятельность по расширению лимитной емкости портфеля | |||||||
| подтвержденных резервных и казначейских кредитных линий. группа рассматривает все доступные | |||||||
| опции по привлечению финансирования на российском рынке, а также ведет переговоры с | |||||||
| международными финансовыми институтами в рамках проактивного управления кредитным | |||||||
| портфелем, нацеленного на оптимизацию средней дюрации обязательств и минимизацию риска | |||||||
| избыточной концентрации долговых выплат | |||||||
| в соответствии с условиями разрешений на осуществление выплат долга и процентов в валюте | |||||||
| иностранным кредиторам, получаемых на регулярной основе от государственных органов, группа | |||||||
| продолжает обслуживание своих обязательств в соответствии с условиями соответствующих | |||||||
| займов и облигационных выпусков, включая график и валюту платежей. | |||||||
| в сентябре 2022 г получено согласие держателей всех 5 выпусков еврооблигаций компании на | |||||||
| внесение изменений в транзакционную документацию, согласно которым компания получила | |||||||
| право осуществлять платежи владельцам, держащим еврооблигации в российских депозитариях, | |||||||
| минуя иностранного платежного агента, что позволило -а обеспечить соответствие требованиям | |||||||
| российского законодательства и -б продолжить выплаты в адрес иностранных депозитариев через | |||||||
| платежного агента. | |||||||
| в таблице ниже представлен анализ сроков погашения торговой кредиторской задолженности, | |||||||
| обязательств по приобретению объектов основных средств, прочей кредиторской задолженности, | |||||||
| исходя из оставшихся до их погашения договорных сроков: | |||||||
| на 31 декабря | |||||||
| торговая и прочая кредиторская задолженность | |||||||
| кроме авансов полученных | 2024 | 2023 | 2022 | ||||
| до 1 месяца | 61 924 | 62 289 | 66 864 | от 1 до 3 месяцев | 30 601 | 20 144 | 23 927 |
| от 3 до 12 месяцев | 20 315 | 24 200 | 2 878 | ||||
| итого | 112 840 | 106 633 | 93 669 | ||||
| в таблице ниже представлен анализ сроков погашения кредитов и займов, обязательств по аренде и | |||||||
| производных финансовых инструментов группы, исходя из недисконтированных платежей по | |||||||
| договорам, включая проценты, с учетом планов менеджмента и контрактных условий в отношении | |||||||
| сроков погашения.анализ будущих процентных платежей по кредитам и займам с плавающей | |||||||
| процентной ставкой по состоянию на 31 декабря 2024 г, выполнен с использованием значений | |||||||
| процентных ставок, действовавших в отношении соответствующих инструментов по состоянию на | |||||||
| отчетную дату. | |||||||
| в течение | в течение | в течение | в течение | в течение | в после- | ||
| на 31 декабря | первого | второго | третьего | четвертого | пятого | дующие | |
| 2024 г | итого | года | года | года | года | года | годы |
| кредиты и займы с фиксированной ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 180 389 | 129 549 | 50 840 | – | – | – | – |
| проценты | 8 738 | 7 314 | 1 424 | – | – | – | – |
| 189 127 | 136 863 | 52 264 | – | – | – | – | |
| кредиты и займы с плавающей ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 832 365 | 158 807 | 108 916 | 212 899 | 251 743 | 100 000 | – |
| проценты | 439 089 | 148 732 | 137 883 | 96 626 | 52 182 | 3 666 | – |
| 1 271 454 | 307 539 | 246 799 | 309 525 | 303 925 | 103 666 | – | |
| обязательства по аренде | |||||||
| обязательства | |||||||
| по аренде | 79 479 | 12 705 | 11 004 | 9 033 | 8 569 | 7 791 | 30 377 |
| итого | 1 540 060 | 457 107 | 310 067 | 318 558 | 312 494 | 111 457 | 30 377 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |||||||
| в миллионах российских рублей | |||||||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | |||||||
| в течение | в течение | в течение | в течение | в течение | в после- | ||
| на 31 декабря | первого | второго | третьего | четвертого | пятого | дующие | |
| 2023 г | итого | года | года | года | года | года | годы |
| кредиты и займы с фиксированной ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 257 555 | 92 561 | 120 150 | 44 844 | – | – | – |
| проценты | 18 993 | 10 878 | 6 859 | 1 256 | – | – | – |
| 276 548 | 103 439 | 127 009 | 46 100 | – | – | – | |
| кредиты и займы с плавающей ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 615 188 | 296 864 | 98 674 | 53 546 | 70 653 | 95 451 | – |
| проценты | 132 279 | 49 106 | 31 634 | 27 594 | 18 303 | 5 642 | – |
| 747 467 | 345 970 | 130 308 | 81 140 | 88 956 | 101 093 | – | |
| обязательства по аренде | |||||||
| обязательства | |||||||
| по аренде | 77 760 | 8 767 | 9 613 | 9 063 | 8 214 | 7 759 | 34 344 |
| валютно-процентный своп | |||||||
| к погашению | 32 645 | 32 645 | – | – | – | – | – |
| к получению | -24 265 | -24 265 | – | – | – | – | – |
| 8 380 | 8 380 | – | – | – | – | – | |
| итого | 1 110 155 | 466 556 | 266 930 | 136 303 | 97 170 | 108 852 | 34 344 |
| в течение | в течение | в течение | в течение | в течение | в после- | ||
| на 31 декабря | первого | второго | третьего | четвертого | пятого | дующие | |
| 2022 г | итого | года | года | года | года | года | годы |
| кредиты и займы с фиксированной ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 283 008 | 70 338 | 77 753 | 99 748 | 35 169 | – | – |
| проценты | 27 242 | 10 890 | 9 448 | 5 919 | 985 | – | – |
| 310 250 | 81 228 | 87 201 | 105 667 | 36 154 | – | – | |
| кредиты и займы с плавающей ставкой | |||||||
| основная сумма | |||||||
| долга | 526 693 | 232 363 | 146 540 | 117 756 | 29 181 | 506 | 347 |
| проценты | 33 799 | 16 886 | 10 360 | 5 653 | 886 | 11 | 3 |
| 560 492 | 249 249 | 156 900 | 123 409 | 30 067 | 517 | 350 | |
| обязательства по аренде | |||||||
| обязательства | |||||||
| по аренде | 36 667 | 4 426 | 3 816 | 2 397 | 1 600 | 1 443 | 22 985 |
| валютно-процентный своп | |||||||
| к погашению | 26 341 | 739 | 25 602 | – | – | – | – |
| к получению | -25 891 | -1 626 | -24 265 | – | – | – | – |
| 450 | -887 | 1 337 | – | – | – | – | |
| итого | 907 859 | 334 016 | 249 254 | 231 473 | 67 821 | 1 960 | 23 335 |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||
| в миллионах российских рублей | ||||
| 34. управление финансовыми рисками -продолжение | ||||
| сверка изменений обязательств и денежных потоков от финансовой деятельности: | ||||
| кредиты и | обязательства | |||
| займы | по аренде | прочие | итого | |
| остаток на 1 января 2022 г | 759 690 | 17 505 | 5 374 | 782 569 |
| привлечение кредитов и займов | 628 914 | – | – | 628 914 |
| погашение кредитов и займов | -543 489 | – | – | -543 489 |
| погашение обязательств по аренде | – | -3 447 | – | -3 447 |
| выбытия по обмену потоками по валютно-процентным свопам | – | – | -2 317 | -2 317 |
| изменения, обусловленные денежными | ||||
| потоками по финансовой деятельности | 85 425 | -3 447 | -2 317 | 79 661 |
| прочие неденежные изменения: | ||||
| начисление обязательства по аренде | – | 10 155 | – | 10 155 |
| изменение справедливой стоимости | ||||
| производных финансовых инструментов | – | – | 1 623 | 1 623 |
| влияние изменений валютных курсов | -26 099 | 1 968 | – | -24 131 |
| изменение в связи с выбытием | ||||
| дочерних организаций | –– | -9 168 – | –– | -9 168 |
| затраты по привлечению займов и | ||||
| амортизация займов по эффективной ставке | -11 323 | – | – | -11 323 |
| прочее | – | -565 | – | -565 |
| остаток на 31 декабря 2022 г | 807 693 | 16 448 | 4 680 | 828 821 |
| привлечение кредитов и займов | 466 583 | – | – | 466 583 |
| погашение кредитов и займов | -563 608 | – | – | -563 608 |
| погашение обязательств по аренде | – | -3 756 | – | -3 756 |
| поступления по обмену потоками по валютно-процентным свопам | – | – | 713 | 713 |
| изменения, обусловленные денежными | ||||
| потоками по финансовой деятельности | -97 025 | -3 756 | 713 | -100 068 |
| прочие неденежные изменения: | ||||
| начисление обязательства по аренде | – | 33 383 | – | 33 383 |
| изменение справедливой стоимости | ||||
| производных финансовых инструментов | – | – | 5 017 | 5 017 |
| влияние изменений валютных курсов | 159 769 | 529 | – | 160 298 |
| затраты по привлечению займов и | ||||
| амортизация займов по эффективной ставке | 678 | – | – | 678 |
| прочее | – | -33 | – | -33 |
| остаток на 31 декабря 2023 г | 871 115 | 46 571 | 10 410 | 928 096 |
| привлечение кредитов и займов | 667 130 | – | – | 667 130 |
| погашение кредитов и займов | -567 715 | – | – | -567 715 |
| погашение обязательств по аренде | – | -5 061 | – | -5 061 |
| выбытия по обмену потоками по валютно-процентным свопам | – | – | -8 997 | -8 997 |
| изменения, обусловленные денежными | ||||
| потоками по финансовой деятельности | 99 415 | -5 061 | -8 997 | 85 357 |
| прочие неденежные изменения: | ||||
| начисление обязательства по аренде | – | 5 303 | – | 5 303 |
| изменение справедливой стоимости | ||||
| производных финансовых инструментов | – | – | -1 413 | -1 413 |
| влияние изменений валютных курсов | 40 656 | 135 | – | 40 791 |
| затраты по привлечению займов и | ||||
| амортизация займов по эффективной ставке | 100 | – | – | 100 |
| остаток на 31 декабря 2024 г | 1 011 286 | 46 948 | – | 1 058 234 |
| задолженность по процентным расходам по кредитам и займам и обязательствам по аренде | ||||
| -см. примечания 24 и 25, возникающая в связи с финансовой деятельностью, носит краткосрочный | ||||
| характер и погашается в течение 12 месяцев с момента начисления. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | |
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | |
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | |
| в миллионах российских рублей | |
| 35. справедливая стоимость финансовых инструментов | |
| анализ финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости после | |
| первоначального признания, сгруппированных в соответствии с трехуровневой иерархией | |
| источников, использованных для ее определения, представлен ниже: | |
| | уровень 1 – при оценке справедливой стоимости используются непосредственно котировки |
| активных рынков в отношении идентичных инструментов; | |
| | уровень 2 – при оценке справедливой стоимости используются исходные параметры, |
| подтверждаемые, прямо или опосредованно, имеющимися рыночными данными, кроме тех, | |
| которые были отнесены к уровню 1; | |
| | уровень 3 – при оценке справедливой стоимости используются исходные параметры, не |
| подтверждаемые имеющимися рыночными данными. | |
| руководство группы полагает, что балансовая стоимость таких финансовых инструментов, | |
| как денежные средства и их эквиваленты -примечание 20, прочие финансовые активы, торговая и | |
| прочая дебиторская задолженность за исключением торговой и прочей дебиторской задолженности, | |
| оцениваемой по справедливой стоимости через прибыли и убытки и кредиторская задолженность -примечание 28 приблизительно равна их справедливой стоимости. справедливая стоимость | |
| торговой и прочей дебиторской задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через | |
| прибыли и убытки, а также уровень иерархии справедливой стоимости и метод ее оценки раскрыты | |
| в примечании 19. |
| горно-металлургическая компания норильский никель | ||||||
| примечания к раскрываемой консолидированной финансовой отчетности | ||||||
| за годы, закончившиеся 31 декабря 2024, 2023 и 2022 | ||||||
| в миллионах российских рублей | ||||||
| 35. справедливая стоимость финансовых инструментов -продолжение | ||||||
| финансовые инструменты, не оцениваемые по справедливой стоимости, включая кредиты и займы -примечание 24, торговую и прочую долгосрочную | ||||||
| кредиторскую задолженность -примечание 28, представлены ниже: | ||||||
| на 31 декабря 2024 г | на 31 декабря 2023 г | на 31 декабря 2022 г | ||||
| балансовая | справедливая | балансовая | справедливая | балансовая | справедливая | |
| стоимость | стоимость | стоимость | стоимость | стоимость | стоимость | |
| облигации с фиксированной | ||||||
| и плавающей ставкой -уровень 1 | 452 650 | 418 383 | 329 082 | 282 953 | 292 264 | 233 689 |
| кредиты и займы с плавающей ставкой -уровень 2 | 504 916 | 488 368 | 491 464 | 464 854 | 475 869 | 459 638 |
| облигации с фиксированной | ||||||
| ставкой -уровень 2 | 53 720 | 50 462 | 50 319 | 49 997 | 39 560 | 39 586 |
| кредиты и займы с фиксированной | ||||||
| ставкой -уровень 2 | – | – | 250 | – | – | – |
| торговая и прочая долгосрочная | ||||||
| кредиторская задолженность -уровень 2 | 4 136 | 4 067 | 4 565 | 4 484 | 3 995 | 3 939 |
| итого | 1 015 422 | 961 280 | 875 680 | 802 288 | 811 688 | 736 852 |
| справедливая стоимость финансовых обязательств, представленных в таблице выше, определяется следующим образом: | ||||||
| | справедливая стоимость корпоративных облигаций -уровень иерархии 1 была определена как рыночная цена, существовавшая на отчетные даты; | |||||
| | справедливая стоимость кредитов и займов с плавающей и фиксированной ставкой, а также корпоративных облигаций c фиксированной ставкой | |||||
| -уровень иерархии 2 по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв была определена как текущая стоимость будущих денежных потоков | ||||||
| -основной суммы долга и процентов с использованием процентных ставок дисконтирования, учитывающих валюту задолженности, ожидаемые | ||||||
| сроки погашения и кредитные риски, связанные с группой, которые существовали на отчетную дату; | ||||||
| | справедливая стоимость торговой и прочей долгосрочной кредиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2024, 2023 и 2022 гв была | |||||
| определена как текущая стоимость будущих денежных потоков с использованием процентных ставок дисконтирования, являющихся наилучшей | ||||||
| оценкой руководством соответствующих рыночных ставок. |
Revenue (and EBITDA) for the reporting half-year is calculated based on deduction of recorded financial history
(completely, the history was found for all previous parts of the year)
